Eenmanszaak of toch een BV?

[Luchtbakker]

Beste Tweakers!

Ik zit met een fiscale keuze en ben benieuwd naar jullie ervaring.

Mijn situatie

Ik heb een eenmanszaak in de softwarebranche: een B2B SaaS-oplossing voor de horeca. De software is klaar en ik heb 3 klanten die bij release direct in gebruik gaan. Verwachte omzet tijdens de pilot tot 31 december: zo'n €6.000 bruto per jaar (klein bedrag, maar het is schaalbaar). Er is geen potentie dit jaar te groeien vanwege de pilot.

Daarnaast werk ik fulltime in loondienst en val ik met mijn salaris al in schijf 3 (49,50%).

Het probleem

De KOR-regeling (geen BTW-plicht tot €20k) is mooi, maar doordat ik al in schijf 3 zit, wordt mijn SaaS-winst tegen 49,50% belast. De zelfstandigenaftrek kan ik niet claimen omdat ik met een fulltime baan niet aan het urencriterium van 1.225 uur kom. Het enige fiscale voordeel dat overblijft is de MKB-winstvrijstelling (13,31%).

Een BV lijkt bij zo'n lage omzet ook geen oplossing: notariskosten, jaarrekening, extra boekhouding, dat vreet de winst op.

Mijn vraag

Is het in mijn situatie verstandig om als eenmanszaak te blijven en die 49,50% voor lief te nemen, of zijn er constructies of overwegingen die ik over het hoofd zie? Ervaring van anderen in een vergelijkbare situatie hoor ik graag.

[markjanssen]

Ik vermoed dat je niet onder die 49,5% uit gaat komen, maar omdat je dan een bedrijf hebt, kan je wel al je zakelijke kosten van je winst aftrekken, afaik kan dit ook voor (een deel van) de kosten die je gemaakt hebt voor de oprichting van 't bedrijf. Zo kom je netto in ieder geval iets voordeliger uit.

[lost95]

Omzet nu is te weinig om BV te rechtvaardigen. Denk je in de (nabije) toekomst flink meer omzet te draaien? (als in 2+ ton)?
Andere overweging is aansprakelijkheid, met een BV is je prive vermogen beter beschermt (niet tegen wanbeleid).

Mijn gut feeling zou, hou het bij eenmanszaak, kijk eerst of er nog zakelijke kosten zijn die je kan aftrekken en, indien je de cash niet nodig hebt, zoek uit of je eventueel nog wat in je pensioen kan stoppen.

[T-MOB]

Met een BV moet je jezelf salaris uitkeren en dat komt ook gewoon in box 1 erbij. Vooralsnog lijkt een eenmanszaak me de gunstigste optie. Een B.V. wordt pas interessant als je winst groot wordt (zeg ruim boven de ton) of als je aansprakelijkheid wil afdekkken.

[Jazzy]

Luchtbakker schreef op maandag 16 februari 2026 @ 13:49:
Een BV lijkt bij zo'n lage omzet ook geen oplossing: notariskosten, jaarrekening, extra boekhouding, dat vreet de winst op.

Bijkomend voordeel van een bv is wel dat je risico en bezit kunt scheiden, al heb je daar wel twee bv's voor nodig: een werk-bv en een holding.

Die oprichtingskosten zijn verwaarloosbaar, als je een beetje shopt ben je voor een paar honderd euro klaar. Administratie en boekhouding is inderdaad wel fors. Ervan uitgaande dat je zelf geen jaarstukken kunt opstellen moet je rekening houden met zo'n 2.000 euro per jaar.

[peter-rm]

bij een kleine BV hoef je geen accoutantsverklaring te hebben. als je de administratie zelf doet, heb je wel een e-herkenning nodig om aangifte te doen voor loon-, omzet-, vennootschapsbelasting. Voor een gebruikelijkloon kun je in een part-time situatie ook een lager bedrg nemen.

[Ghandi]

Luchtbakker schreef op maandag 16 februari 2026 @ 13:49:
Ik heb een eenmanszaak in de softwarebranche: een B2B SaaS-oplossing voor de horeca. De software is klaar en ik heb 3 klanten die bij release direct in gebruik gaan. Verwachte omzet tijdens de pilot tot 31 december: zo'n €6.000 bruto per jaar (klein bedrag, maar het is schaalbaar). Er is geen potentie dit jaar te groeien vanwege de pilot.

Je kan een eenmanszaak altijd omzetten naar een BV, maar het is wel handig om dat zo te plannen, dat je gebruik kan maken van een verlengd boekjaar. Je kan met je "friendly customers" afspreken dat ze automatisch mee gaan, voor zover je nog geen voorwaarden hebt waarin dat automatisch staat.

Dus stel, je zet "nu" je eenmanszaak om in een BV met een verlengd boekjaar, dan is je eerste jaarrekening mei 2028.

De KOR regeling zou ik links laten liggen, zeker als je zelf in schat dat het later wat groter wordt. KOR is alleen leuk als het alleen maar inkomen is en je niet van plan bent enige kosten te maken.

Het is een misverstand dat je bij de BV een volledig ondernemerssalaris moet uitnemen; jij kan namelijk vrij makkelijk aantonen dat je een aanzienlijk deel van je "vrije tijd" doorbrengt bij een werkgever, alleen een BV is idd meer administratie, meer accountants geneuzel etc.

Eenmanszaak is financieel iets gunstiger, maar in een BV kan je op termijn meer vermogen opbouwen (belasting betaal je uiteindelijk altijd).

De vraag is dan eigenlijk ook als eerste: wat voor risico loop ik, als hetgeen wat ik gebouwd heb, problemen veroorzaakt bij de klant en ben ik daarvoor aansprakelijk
De tweede vraag die je mag stellen is: heb ik volgend jaar een leuke groei in het vooruitzicht.

Volgens mij kan je ook in je eenmanszaak kosten reserveren die je het jaar daarop wil gaan maken (reservering voor investeringen); ik kon nu niet zo terug vinden hoe ik dat in 2024 heb gedaan (maar ik had wel geld gereserveerd om m'n inkomen te drukken);.

Let er wel op, dat je
- een losse bankrekening gebruikt voor je zakelijk activiteiten (en die op naam van je zaak staat)
- je een nette administratie voert (ben zelf vorig jaar overgestapt naar e-boekhouden). Die bieden ook 15 maanden "korting"; ik heb zelf jaren (vanaf 2012) m'n administratie gevoerd in "factuursturen.nl", maar die stopten er vorig jaar vrij plotseling mee. Dit was uiteindelijk ook absoluut ontoereikend.En juist in een kleine situatie is het handig om ervaring hiermee te hebben. (ik moest vorig jaar over van factuursturen.nl naar "iets" en ik had uiteindelijk vorig jaar 1800+ boekingen. Raad ik niemand aan.

Als je dan over wil naar een BV is het voor de mensen die je moeten begeleiden ook gewoon duidelijk en inzichtelijk.

[ Voor 4% gewijzigd door Ghandi op 16-02-2026 14:51 ]

[Ghandi]

De bovenstaande opmerking van 2 bv's is idd terecht; geeft je wel de mogelijkheid om de dienst (in de BV, dus met de klanten) als geheel ooit een keer te verkopen.

Let ook op, dat je dit jaar in je eenmanszaak wel kosten mag maken (< 450 ex btw), boven de 1000 ex btw moet het in de afschrijving.

Kosten gaan gewoon van je winst af. Dus "Hosting kosten, visitekaartjes (eventueel ook vast voor de BV), mobiel abonnement, internet abonnement en wat dingen die op de grens van creatief liggen. Maar ook reiskosten, acquisitiekosten etc. Wees (niet te) creatief, maar kijk wel wat mogelijk is.

Zodra je klant 4 werft en 5 en 6 en je denkt wel naar een leuke omzet te kunnen, dan een BV constructie optuigen als je denkt dat er voldoende brood in zit.

Denk ook even aan je concurrentiebeding met je huidige werkgever; een BV is wel een aparte rechtspersoon.

[Luchtbakker]

Sorry voor mijn late reactie, en om te beginnen onwijs bedankt voor de reacties! Ik probeer de belangrijkste even door te nemen. Want helemaal zonder vragen zit ik nog niet.

@lost95 Ik verwacht eerlijk gezegd komende 3-5 jaar niet op de 2 ton uit te komen. Het is sowieso een bedrag waarvan ik in mijn handen mag knijpen als we het halen.

@Jazzy Over de risico's heb ik inderdaad nog wel wat vraagtekens open staan. Ik verwerk namelijk wel persoonsgegevens. Uiteraard is alles keurig encrypted en afgesloten, maar een risico zal altijd blijven. (Een Odido als voorbeeld). Ik verwerk dan geen bank of ID gegevens, wel facturen, email, naam, telefoonnummer. Daarin heb ik onder mijn eenmanszaak (denk ik) geen bescherming.

@Ghandi Dank voor je brede uitleg! Ik zit wel met het punt over het behouden of stopzetten van de KOR. Mag ik binnen de KOR nou wel of geen kosten afschrijven? Ik dacht namelijk omdat je geen belasting betaald je ook niets af mocht schrijven.

Als ik zo jullie samenvatting lees is een BV onder de ~100k per jaar geen optie. En wanneer ik dit bedrag behaald heb staan de vlaggen ook anders dan nu als start-up :-)

[PolarBear]

lost95 schreef op maandag 16 februari 2026 @ 13:59:
Andere overweging is aansprakelijkheid, met een BV is je prive vermogen beter beschermt (niet tegen wanbeleid).

Een BV geeft een duidelijke scheiding tussen prive en zakelijk en daarmee ook voor een stuk aansprakelijkheid. De andere kant, voordat je zover bent dan heb je het redelijk verneukt. Qua aansprakelijkheid etc zou ik beginnen met goede Algemene Voorwaarden (bijvoorbeeld via ICTRecht).

T-MOB schreef op maandag 16 februari 2026 @ 13:59:
Met een BV moet je jezelf salaris uitkeren en dat komt ook gewoon in box 1 erbij. Vooralsnog lijkt een eenmanszaak me de gunstigste optie. Een B.V. wordt pas interessant als je winst groot wordt (zeg ruim boven de ton) of als je aansprakelijkheid wil afdekkken.

Gebruikelijkloonregeling. Voor een kleine BV met nauwelijks omzet kan en mag je daar vanaf wijken (je moet wel een loonadministratie bijhouden, is niet complex maar dat kan niet in een Excelsheetjes).

Ghandi schreef op maandag 16 februari 2026 @ 14:49:
[...]

Het is een misverstand dat je bij de BV een volledig ondernemerssalaris moet uitnemen; jij kan namelijk vrij makkelijk aantonen dat je een aanzienlijk deel van je "vrije tijd" doorbrengt bij een werkgever, alleen een BV is idd meer administratie, meer accountants geneuzel etc.

Klopt, maar part-time werken voor je BV is niet doorslaggevend. Stel dat @Luchtbakker een gat in de markt heeft, het een eenvoudige tool is en met een paar uur per week kan doorschalen naar tientallen of zelfs honderden klanten. Als je dan opeens forse winst gaat maken in de BV dan zal de fiscus niet zomaar akkoord gaan met een lager gebruikelijkloon.

Ghandi schreef op maandag 16 februari 2026 @ 16:07:
Kosten gaan gewoon van je winst af. Dus "Hosting kosten, visitekaartjes (eventueel ook vast voor de BV), mobiel abonnement, internet abonnement en wat dingen die op de grens van creatief liggen. Maar ook reiskosten, acquisitiekosten etc. Wees (niet te) creatief, maar kijk wel wat mogelijk is.

De andere kant is voor enkele tientjes belasting besparen door creatief te doen. Toegegeven de mate van controle is beperkt maar ik heb genoeg ondernemers creatief zien doen om een paar tientjes, paar honderd euro belasting te besparen. Netto effect na belasting was flink negatief zullen we maar zeggen. Elke keer dat je in de horeca zit opvoeren als representatiekosten omdat je klanten ook horeca zijn is waarschijnlijk net te creatief om het maar zo te zeggen.

[Herman]

Jazzy schreef op maandag 16 februari 2026 @ 14:05:
[...]

(...)
Die oprichtingskosten zijn verwaarloosbaar, als je een beetje shopt ben je voor een paar honderd euro klaar. (...)

Notariskosten voor een nieuwe BV zijn inderdaad gering. Echter TS heeft al een bestaande onderneming met een gereed (ontwikkeld) product. Als je dat wilt inbrengen in een BV zul je gebruik moeten maken van fiscale faciliteiten. Het is heel belangrijk dat de notaris dit weet en goed verwerkt in de akten. Dat zijn complexere oprichtingsakten die ik niet via de online notaris-cowboys zou laten doen. Zeker als het product in potentie groot zou kunnen worden, zou ik de stap naar de BV goed voorbereiden.

[Aftansert]

Aangezien je nu software ontwikkelt in je eenmanszaak: kijk wel uit dat je niet te gemakkelijk denkt over de omzetting naar een BV. Hier op Tweakers komt vaak voorbij dat men gewoon de eenmanszaak staakt en een nieuwe BV opricht en daarmee met dezelfde klanten doorgaat. Dat is eigenlijk al niet de bedoeling (hoewel het bij een eenmanszaak zonder activa niet zo veel gevolgen heeft), maar aangezien er in jouw geval een hoop goodwill in de eenmanszaak zit (de ontwikkelde software) zou dat later ook tot een vervelende afrekening met de Belastingdienst kunnen leiden.

Ik zou samen met een fiscalist kijken of een geruisloze inbreng verstandig is, waarbij je het auteursrecht van de software in je holding houdt, en de uitvoering in je werkmaatschappij doet. Bij een geruisloze inbreng hoef je niet af te rekenen over de goodwill.

Luchtbakker schreef op maandag 16 februari 2026 @ 18:47:
Sorry voor mijn late reactie

offtopic:
Je bedoelt de inderdaad ontzettend late reactie 5 uur later?

[ Voor 14% gewijzigd door Aftansert op 16-02-2026 20:23 ]

[Herman]

Luchtbakker schreef op maandag 16 februari 2026 @ 13:49:


De KOR-regeling (geen BTW-plicht tot €20k) is mooi, (...)

Als je uitsluitend B2B doet, pakt de KOR waarschijnlijk nadelig uit voor jou. Je mist de voordruk op kosten terwijl de verschuldigde BTW door je klanten waarschijnlijk terug te vorderen is. Zie ook de voorbeelden die op de site van de Belastingdienst staan:
- https://www.belastingdien...kleineondernemersregeling

[Herman]

@Aftansert Zie post boven jouw post

[Luchtbakker]

Aftansert schreef op maandag 16 februari 2026 @ 20:19:


Ik zou samen met een fiscalist kijken of een geruisloze inbreng verstandig is, waarbij je het auteursrecht van de software in je holding houdt, en de uitvoering in je werkmaatschappij doet. Bij een geruisloze inbreng hoef je niet af te rekenen over de goodwill.


[...]

Wanneer raad je aan dit te doen? Bij welke omzet?

[Luchtbakker]

Herman schreef op maandag 16 februari 2026 @ 20:22:
[...]

Als je uitsluitend B2B doet, pakt de KOR waarschijnlijk nadelig uit voor jou. Je mist de voordruk op kosten terwijl de verschuldigde BTW door je klanten waarschijnlijk terug te vorderen is. Zie ook de voorbeelden die op de site van de Belastingdienst staan:
- https://www.belastingdien...kleineondernemersregeling

Ik maak initieel amper kosten voor de klanten, zeker als het nog maar een handje vol, of zelfs 20 zouden zijn. Ik heb eerder last dat de 49,50% belasting vrij hoog is voor mijn omzet.

[Herman]

Luchtbakker schreef op maandag 16 februari 2026 @ 20:27:
[...]

Ik maak initieel amper kosten voor de klanten, zeker als het nog maar een handje vol, of zelfs 20 zouden zijn. Ik heb eerder last dat de 49,50% belasting vrij hoog is voor mijn omzet.

M.b.t. BTW: elke euro is meegenomen, toch? Of als je hardware (laptop) voor deze activiteiten koopt, kun je de btw terugvragen. Maar goed, eigen keuze

M.b.t. IB: anders stort je alle winst uit de onderneming af in een bankspaarproduct met box-I vrijstelling. (Mits je ruimte hebt) Dan betaal je nu 0% belasting en heb je het geld gereserveerd voor je (vroeg)pensioen.

[Hielko]

Luchtbakker schreef op maandag 16 februari 2026 @ 20:27:
[...]

Ik maak initieel amper kosten voor de klanten, zeker als het nog maar een handje vol, of zelfs 20 zouden zijn. Ik heb eerder last dat de 49,50% belasting vrij hoog is voor mijn omzet.

Je verwacht ook amper omzet te maken, dus als je ook maar iets aan kosten maakt zal de belastbare winst ook niet veel voorstellen.

[Luchtbakker]

Hielko schreef op maandag 16 februari 2026 @ 20:48:
[...]

Je verwacht ook amper omzet te maken, dus als je ook maar iets aan kosten maakt zal de belastbare winst ook niet veel voorstellen.

Dat is dit jaar inderdaad de situatie. Maar ik kijk natuurlijk verder want de bedoeling is dat het natuurlijk een leuk centje gaat opleveren en ik er van kan leven. En op deze situatie wil ik voorbereid zijn. Vandaar deze Topic :)

[mrmrmr]

Luchtbakker schreef op maandag 16 februari 2026 @ 13:49:
Is het in mijn situatie verstandig om als eenmanszaak te blijven en die 49,50% voor lief te nemen, of zijn er constructies of overwegingen die ik over het hoofd zie? Ervaring van anderen in een vergelijkbare situatie hoor ik graag.

Ja, je kan verreweg het beste inkomstenbelasting blijven betalen.

Met een BV krijg je minder inkomsten omdat er (hier relatief zeer) hoge kosten zijn en je moet jezelf alsnog een "gebruikelijk" loon uitbetalen. Er moet jaarlijks deponering plaatsvinden bij de KvK, de administratie kost meer geld. Dus financieel is dat erg ongunstig. Pas bij een inkomen van 1 à 2 ton wordt een BV financieel zinvol. Er zijn sites waar je dat kan narekenen. Ik kom uit op € 1.464 voordeel voor IB ondernemer en ook als er meer winst zou zijn valt dat niet veel lager uit.

Er zijn nog een paar anderen redenen voor een BV, maar die zijn hier vermoedelijk niet van toepassing: starten bedrijf met meerdere aandeelhouders, of beperken van de aansprakelijkheid.

---

Bij overeenkomsten met klanten altijd opnemen dat je maximaal aansprakelijk bent voor het in rekening gebrachte bedrag.