Aangifte doen in 2022 of 2023

[Implicit]

Hallo,

In 2022 heb ik als affiliate partner een stabiel zakcentje bij kunnen verdienen. Dit heb ik gedaan op verschillende platformen. Nu is de situatie als volgt; de inkomsten van het eerste platform heb ik maandelijks uit laten betalen. Ik kreeg dus maandelijks een bedrag op mijn rekening. Het spreekt dan voor zich dat ik deze inkomsten opgeef in het huidige jaar. Het tweede platform daarentegen heb ik nooit uit laten betalen, waardoor er nog een redelijk bedrag op dit platform staat, die ik ieder moment kan laten uit keren.

Voor mijn belastingaangifte vraag ik me dan ook af; stel ik keer de inkomsten "vandaag" uit naar mijn bankrekening, vallen deze inkomsten dan over het vorige belastingjaar of over het volgende? Ik heb het namelijk wel aangegeven in mijn voorlopige aanslag waardoor ik het afgelopen jaar relatief veel belasting heb moeten betalen.

Heeft iemand enig idee? Wordt het pas belast als het "daadwerkelijk geld is dat op mijn rekening staat" of het moment dat er op dit platform geld wordt bijgeschreven?

Thanks!

Edit: In 2022 zijn dit nog "inkomsten uit overig werk". In 2023 wil ik de inkomsten als onderneming opnemen.

[Voor 5% gewijzigd door Implicit op 05-03-2023 00:55]

[Oekol]

Kan je niet helpen behalve dat je de jaartallen verkeerd hebt. Je doet nu aangifte over 2022, aankomend aangiftejaar is 2023.

Mijn vermoeden is als je nu in 2023 laat uitbetalen dat het in aangifte jaar 2023 valt. Dat klinkt vrij logisch.

[Implicit]

Oekol schreef op zondag 5 maart 2023 @ 00:56:
Kan je niet helpen behalve dat je de jaartallen verkeerd hebt. Je doet nu aangifte over 2022, aankomend aangiftejaar is 2023.

Mijn vermoeden is als je nu in 2023 laat uitbetalen dat het in aangifte jaar 2023 valt. Dat klinkt vrij logisch.

Klopt! My bad. Ik had het al aangepast in de post.

[Implicit]

Oekol schreef op zondag 5 maart 2023 @ 00:56:
Kan je niet helpen behalve dat je de jaartallen verkeerd hebt. Je doet nu aangifte over 2022, aankomend aangiftejaar is 2023.

Mijn vermoeden is als je nu in 2023 laat uitbetalen dat het in aangifte jaar 2023 valt. Dat klinkt vrij logisch.

Als dit zo is dan heb ik dus te veel betaald in de voorlopige aanslag. Ik vind het dus lastig omdat je in principe minder belasting kan betalen door te wachten met uit betalen. Zo zou je kunnen wachten tot je een jaar hebt met weinig inkomen en dan pas de affiliate inkomsten uit te laten betalen waardoor je vrijwel geen belasting hoeft te betalen. Dit lijkt me ook niet helemaal de bedoeling..

[redwing]

Implicit schreef op zondag 5 maart 2023 @ 01:00:
[...]


Als dit zo is dan heb ik dus te veel betaald in de voorlopige aanslag. Ik vind het dus lastig omdat je in principe minder belasting kan betalen door te wachten met uit betalen. Zo zou je kunnen wachten tot je een jaar hebt met weinig inkomen en dan pas de affiliate inkomsten uit te laten betalen waardoor je vrijwel geen belasting hoeft te betalen. Dit lijkt me ook niet helemaal de bedoeling..

Maar dat is wel hoe het werk, Het wordt als inkomen gerekend, dus als je een onregelmatig inkomen hebt kan het zijn dat je het uit laat betalen als je weinig inkomen hebt en daarmee weinig belasting zulr betalen. De grote vraag is alleen of dat wel het moment is dat het slim is om het uit te laten betalen. Je weet uiteindelijk niet vantevoren of het we het juiste moment is om het uit te laten betalen. Zo heel goed valt dat dus niet te plannen.

[Herman]

Bij winst uit onderneming (en wellicht ook bij resultaat overige werkzaamheden?) werkt de Belastingdienst met het realisatieprincipe. Dit houdt in dat niet het moment van uitbetalen, maar het moment van het realiseren van de prestatie leidend is voor het toerekenen van de omzet

[Implicit]

Herman schreef op zondag 5 maart 2023 @ 03:44:
Bij winst uit onderneming (en wellicht ook bij resultaat overige werkzaamheden?) werkt de Belastingdienst met het realisatieprincipe. Dit houdt in dat niet het moment van uitbetalen, maar het moment van het realiseren van de prestatie leidend is voor het toerekenen van de omzet

Dus dan klopt het dat ik inderdaad over de niet uitbetaalde omzet dit jaar belasting moet betalen (min inkomsten na december 2022)?

[Implicit]

redwing schreef op zondag 5 maart 2023 @ 01:31:
[...]

Maar dat is wel hoe het werk, Het wordt als inkomen gerekend, dus als je een onregelmatig inkomen hebt kan het zijn dat je het uit laat betalen als je weinig inkomen hebt en daarmee weinig belasting zulr betalen. De grote vraag is alleen of dat wel het moment is dat het slim is om het uit te laten betalen. Je weet uiteindelijk niet vantevoren of het we het juiste moment is om het uit te laten betalen. Zo heel goed valt dat dus niet te plannen.

Ik bedoel in principe zou je het in december van van dat jaar uit kunnen laten betalen. Dan weet je toch of je een laag inkomen had? Of snap ik iets niet?

[Herman]

Implicit schreef op maandag 6 maart 2023 @ 16:14:
[...]

Dus dan klopt het dat ik inderdaad over de niet uitbetaalde omzet dit jaar belasting moet betalen (min inkomsten na december 2022)?

Klopt, de omzet reken je toe op het moment dat de dienst gerealiseerd is en niet op het moment dat dit wordt uitbetaald.

Je geeft in de OP aan dat je in 2022 nog geen ondernemer voor de IB bent. Weet je dit zeker? Zie de informatie die de Belastingdienst geeft:
- https://www.belastingdien...or_de_inkomstenbelasting/

en de check op de site van de Belastingdienst:
- https://www.belastingdien...oor-de-inkomstenbelasting

[Implicit]

Herman schreef op maandag 6 maart 2023 @ 16:32:
[...]

Klopt, de omzet reken je toe op het moment dat de dienst gerealiseerd is en niet op het moment dat dit wordt uitbetaald.

Je geeft in de OP aan dat je in 2022 nog geen ondernemer voor de IB bent. Weet je dit zeker? Zie de informatie die de Belastingdienst geeft:
- https://www.belastingdien...or_de_inkomstenbelasting/

en de check op de site van de Belastingdienst:
- https://www.belastingdien...oor-de-inkomstenbelasting

Het ding is, het waren altijd bijverdiensten gedurende het jaar. Persoonlijk zag ik het niet als onderneming. Nu heb ik me dit jaar (2023) inderdaad ingeschreven bij de KVK. Vandaar dat ik de inkomsten nog opgeef uit overig werk.

Edit: De ondernemerscheck van de belastingdienst voelt heel vaag in combinatie met inkomsten uit affiliates.

[Voor 5% gewijzigd door Implicit op 06-03-2023 17:49]

[redwing]

Implicit schreef op maandag 6 maart 2023 @ 16:16:
[...]


Ik bedoel in principe zou je het in december van van dat jaar uit kunnen laten betalen. Dan weet je toch of je een laag inkomen had? Of snap ik iets niet?

Mijn reply ging uit van aandelen/opties, ik had even gemist dat het om affiliate geld ging.

Maar dat kan, en als je het niet uit laat betalen valt het onder je vermogen en moet je eventueel vermogensbelasting betalen. Dit soort dingen kun je een beetje mee spelen omdat het gezien wordt als vermogen dat ergens vast staat en pas als inkomsten telt als je het uit laat betalen. Het blijft alleen wel een gok omdat het enigszins een grijs gebied is en de belastingdienst het anders uit kan leggen.

[Implicit]

redwing schreef op maandag 6 maart 2023 @ 18:18:
[...]

Mijn reply ging uit van aandelen/opties, ik had even gemist dat het om affiliate geld ging.

Maar dat kan, en als je het niet uit laat betalen valt het onder je vermogen en moet je eventueel vermogensbelasting betalen. Dit soort dingen kun je een beetje mee spelen omdat het gezien wordt als vermogen dat ergens vast staat en pas als inkomsten telt als je het uit laat betalen. Het blijft alleen wel een gok omdat het enigszins een grijs gebied is en de belastingdienst het anders uit kan leggen.

Voor mij zou het tot nu toe voordelig zijn om de inkomsten dit jaar uit te laten betalen. Ik heb echter al belasting betaald in mijn voorlopige aanslag over dit bedrag dat "nog vast staat". Lijkt me wat vreemd dat er dan opeens enkele duizenden euro's "missen"

[redwing]

Implicit schreef op maandag 6 maart 2023 @ 18:23:
[...]

Voor mij zou het tot nu toe voordelig zijn om de inkomsten dit jaar uit te laten betalen. Ik heb echter al belasting betaald in mijn voorlopige aanslag over dit bedrag dat "nog vast staat". Lijkt me wat vreemd dat er dan opeens enkele duizenden euro's "missen"

Ik betwijfel dat ze daar naar kijken. Tegenwoordig doe ik geen voorlopige aanslag meer, maar in het verleden rommelde ik altijd met de getallen totdat ik zoveel terugkreeg als ik wilde. Dan zorgde ik er altijd voor dat ik zo'n 80% uitbetaald kreeg via de voorlopige aanslag en de rest bij de definitieve. Daar heb ik verder nooit vragen over gehad ondanks dat daar af en toe echt rare getallen tussen stonden

[Hielko]

redwing schreef op maandag 6 maart 2023 @ 18:18:
[...]

Mijn reply ging uit van aandelen/opties, ik had even gemist dat het om affiliate geld ging.

Maar dat kan, en als je het niet uit laat betalen valt het onder je vermogen en moet je eventueel vermogensbelasting betalen. Dit soort dingen kun je een beetje mee spelen omdat het gezien wordt als vermogen dat ergens vast staat en pas als inkomsten telt als je het uit laat betalen. Het blijft alleen wel een gok omdat het enigszins een grijs gebied is en de belastingdienst het anders uit kan leggen.

Nee, het is helemaal geen grijs gebied. De winst moet je opgeven op het moment dat de goederen en/of diensten geleverd zijn. Dat is dus niet alleen voordat je al betaald bent (waar het hier over gaat), maar zelfs voordat je een factuur gestuurd hebt.

[Lordy79]

Hielko schreef op maandag 6 maart 2023 @ 18:42:
[...]

Nee, het is helemaal geen grijs gebied. De winst moet je opgeven op het moment dat de goederen en/of diensten geleverd zijn. Dat is dus niet alleen voordat je al betaald bent (waar het hier over gaat), maar zelfs voordat je een factuur gestuurd hebt.

Klopt. Als je op 31.12 een dienst verleend of producten verstuurd worden en op 2 januari stuur je de factuur dan valt de omzet op 31.12 en boek je dat als nog te factureren omzet.
De eventuele BTW wordt wel pas in januari belast en afgedragen.