Geen belastingteruggave - wat is de oorzaak

[NFSteef]

Tijdens invullen van de inkomstenbelasting van 2020 viel op dat we voor het eerst in meerdere jaren geen belasting-teruggave zullen ontvangen.
Ik ben benieuwd naar de achtergrond of oorzaak hiervan

Elk voorgaand jaar ontvingen we in maandelijke termijnen een voorlopige belasting teruggave. DIt was in 2020 ook het geval.

Wij wonen in dezelfde woning sinds 2016, en deze is jaarlijks hoger gewaardeerd door de gemeente. We hebben een annutaire hypotheek voor de woning en de hypotheek is ongewijzigd gedurende deze jaren.

Er is geen noemenswaardig spaargeld waar belasting over wordt betaald.

De aftrek eigen woning is elk jaar een negatief getal, dus lager eigenwoningforfait ten opzichte van de rentekosten. in 2019 ongeveer 5.000 en 2020 ongeveer 4000.

In 2017, 2018, 2019 waren wij beiden in loondienst. En in 2019 waren er ook inkomsten uit overig werk, vanwege gastouderschap.

In 2020 ben ik nog steeds n loondienst en mijn vrouw ontvangt alleen inkomsten uit overig werk, gastouderschap.


Bij het verdelen van de inkomsten/uitgaven in één van de laatste stappen, plaatsten we het bedrag grotendeels onder mijn naam. DIt zorgde voor de meest gunstige uitkomst qua belasting teruggave.

Dit jaar bij de verdeling, ongeacht welke verdeling wordt toegepast, dien ik altijd additioneel belasting te betalen, terwijl mijn vrouw nooit teruggave ontvangt. Het bedrag dat ik dien te betalen varieert tussen 190 en 1970, afhankelijk van de verdeling.

Zou iemand weten wat hier de oorzaak en achtergrond van is?
(ik heb de belasting telefoon geprobeerd te bellen, maar daar kom ik tot dusverre niet bij de juiste persoon die hier een verklaring voor heeft kunnen geven.)

Mocht er meer informatie nodig zijn, dan hoor ik het graag.
Alvast heel erg bedankt voor de moeite.

[Tens]

Doe eens een gok:
werkgever partner rekende belasting op basis van jaarsalaris bij 40 uur terwijl er maar 30 gewerkt werd?

[Kneddah]

Waarschijnlijk omdat jullie vorig jaar niet teveel belasting hebben voorgeschoten... Maar even serieus, zonder keiharde bedragen kan er verder weinig zinnigs over worden gezegd lijkt mij.

[Honesty]

Ik verwacht dat jouw vrouw ook inkomsten via loondienst had waar belasting over betaald werd door de werkgever. Die missen jullie nu waarschijnlijk met ook een hogere inkomsten uit overig werk waar je ook belasting over betaald.
Kijk eens naar het verzamel inkomen van dit jaar en verleden jaar.

[Voor 12% gewijzigd door Honesty op 07-04-2021 13:56]

[Rogar]

My 2 cents: wat Honesty zegt + de WOZ-waarden zijn dermate gestegen de laatste jaren dat je eigenwoningforfait flink omhoog is gegaan, waardoor je minder recht op aftrek hebt en je een stukje van de voorlopige teruggave terug moet betalen.

Maar zonder cijfers is hier niks over te zeggen, behalve te gokken.

[Voor 3% gewijzigd door Rogar op 07-04-2021 14:04]

[Gdzr]

Dus je vrouw werkt nu niet meer voor een werkgever, en betaal dus geen belasting meer elke maand. Daarnaast krijg je inkomsten uit overige bronnen, waar je gedurende het jaar geen belasting over betaald. Die belasting moet je dan, als je het opgeeft als overige inkomsten, bij de belastingaangifte betalen.

[TMDC]

NFSteef schreef op woensdag 7 april 2021 @ 13:43:
Tijdens invullen van de inkomstenbelasting van 2020 viel op dat we voor het eerst in meerdere jaren geen belasting-teruggave zullen ontvangen.
Ik ben benieuwd naar de achtergrond of oorzaak hiervan

In 2017, 2018, 2019 waren wij beiden in loondienst.
In 2020 ben ik nog steeds n loondienst en mijn vrouw ontvangt alleen inkomsten uit overig werk, gastouderschap.

Volgens mij heb je je eigen vraag beantwoord?

[Rukapul]

Hier een methode om het voortaan geheel zelf te kunnen:

Stap 1: print de (definitieve) aangifte van het vorige jaar

Stap 2: print de aangifte van het huidige jaar

Stap 3: leg de printjes naast elkaar en ga naar de pagina waar de belasting voor de verschillende boxen berekend wordt.

Stap 4: aanschouw het verschil

Stap 5: roep 'eureka' want belasting is geen black box, maar gewoon een transparante berekening!

[NFSteef]

Veel vragen naar aanleiding van mijn beperkte gegevens. Dat had ik kunnen verwachten, excuses hiervoor.


Ik vraag het voornamelijk omdat onze inkomsten in 2020 lager zijn dan 2019. Totaal inkomen 2019 is 59.000 en in 2020 51.700.

Maar goed hierbij enkele gegevens.

2019
Loon van mij 45.000 Loonheffing 15.000
Loon van mijn vrouw en Inkomsten overig werk na kosten 14.000 Loonheffing 2.750 en inkomstenbelasting 1.250

Heffingskorting 5.000


Woning WOZ 400.000
Eigenwoning Forfait 2.600
Rentekosten 7.300

Aftrek eigen woning 4.700

Voorlopige aanslag teruggave 2.000

Belastingteruggave na invullen inkomstenbelasting
2.650

2020

Loon van mij 45.000 Loonheffing 15.000
Inkomsten overig werk van ijn vrouw na kosten 6.700 Inkomstenbelasting 650 Premie volksverzekeringen 1850

Heffingfskorting: 5.300

Woning WOZ 435.000
Eigenwoning Forfait 2.600
Rentekosten 6.550
Aftrek eigen woning 4.150

Voorlopige aanslag teruggave 2.000

Belasting te betalen na invullen inkomstenbelasting 190 tot 1970.

[JohnR]

Ik zie bij 2020 geen rentekosten staan, ben je die vergeten of heb je die niet ingevuld?

[Tens]

NFSteef schreef op woensdag 7 april 2021 @ 14:49:

Inkomsten overig werk van ijn vrouw na kosten 6.700
Inkomstenbelasting 650
Premie volksverzekeringen 1850

Die bedragen zijn al betaald?

[NFSteef]

JohnR schreef op woensdag 7 april 2021 @ 14:54:
Ik zie bij 2020 geen rentekosten staan, ben je die vergeten of heb je die niet ingevuld?

die heb ik niet vermeld. ik heb alleen de netto som van inkomsten uit eigen woning gemeld. Rentekosten waren 6500

[NFSteef]

Tens schreef op woensdag 7 april 2021 @ 14:54:
[...]


Die bedragen zijn al betaald?

Deze zijn niet betaald.
De inkomsten belasting en premie volsverzekeringen worden gesaldeerd met heffingskortingen zo lijkt het. Deze bedragen zijn exact gelijk.

[DVX73]

Hele andere vraag van mijn kant.

Vallen de gastouder inkomsten onder overige inkomsten uit werk of onder inkomsten uit onderneming??

Kan een flink verschil maken.


Verder
In 2020 worden de arbeids en algemene heffingskortingen sneller afgebouwd dan in 2019 wat ervoor kan zorgen dat jij meer belasting moet gaan betalen.

[Luc S]

Had je voorheen recht op (meer) Inkomensafhankelijke combinatiekorting?

[NFSteef]

DVX73 schreef op woensdag 7 april 2021 @ 15:01:
Hele andere vraag van mijn kant.

Vallen de gastouder inkomsten onder overige inkomsten uit werk of onder inkomsten uit onderneming??

Kan een flink verschil maken.


Verder
In 2020 worden de arbeids en algemene heffingskortingen sneller afgebouwd dan in 2019 wat ervoor kan zorgen dat jij meer belasting moet gaan betalen.

Gastouder inkomsten vallen onder overige inkomsten uit werk.

[NFSteef]

Luc S schreef op woensdag 7 april 2021 @ 15:06:
Had je voorheen recht op (meer) Inkomensafhankelijke combinatiekorting?

2019 was dit 1060
2020 is het inderdaad stuk lager, namelijk 190.

[Meekoh]

NFSteef schreef op woensdag 7 april 2021 @ 15:08:
[...]


Gastouder inkomsten vallen onder overige inkomsten uit werk.

Want ze doet dit gewoon erbij? Het is niet zo dat ze bij een gastouder bureau is aangesloten en dus eigenlijk een ZZP'er is?
De meeste gastouders die ik ken zijn namelijk ZZP'ers.

Nadeel is dan wel dat je ook aan alle officiele normen rondom kinderopvang moet gaan voldoen etc.

[Voor 13% gewijzigd door Meekoh op 07-04-2021 15:23]

[marowi]

Je mag het onder "overige inkomsten" doen tot zoveel euro. Maar echt een KVK aanvragen en ZZP worden is een stuk aantrekkelijker (aftrekposten, zakelijke kosten, et cetera).

[NFSteef]

Meekoh schreef op woensdag 7 april 2021 @ 15:20:
[...]

Want ze doet dit gewoon erbij? Het is niet zo dat ze bij een gastouder toko is aangesloten en dus eigenlijk een ZZP'er is?
De meeste gastouders die ik ken zijn namelijk ZZP'ers.

Dat zijn twee verschillende dingen. Elke gastouder moet aangesloten zijn bij een bureau. ZZP'er of niet.

Maar of je ZZPér/ondernemer bent, is van verschillende zaken afhankelijk. O.a. het aantal uren dat je er aan besteed. Om ZZP'er te worden dien je 1225 uur aan het betreffende werk te besteden. Hier komt zij niet aan. Dus geen ondernemer, en dus inkomen uit overig werk.

[Icephase]

Kijk die heffingskortingen nog even goed na... een hogere heffingskorting bij lagere loonheffingen klinkt niet correct. Wellicht mist daar iets in het plaatje dat je schetst?

[Herman]

Luc S schreef op woensdag 7 april 2021 @ 15:06:
Had je voorheen recht op (meer) Inkomensafhankelijke combinatiekorting?

^^ Dit zou ook een (wilde) gok van mij zijn. Mogelijk een kind dat in 2020 de leeftijd van 12 jaar is gepasseerd?

Daarnaast leidt een annuitaire hypothecaire geldlening tot (netto) een stijgende maandlast. Elke aflossing die je doet, leidt tot een lagere rente waardoor het fiscale voordeel ook afneemt

[kpg]

Ik zou het nog veel makkelijk maken: pak (de details van) de voorlopige aanslag erbij, en vergelijk de getallen met de definitieve aanslag.
Het verschil tussen die twee is namelijk wat je nu moet bijbetalen. Waarschijnlijk zie je dan snel genoeg waar de grootste verschillen in zitten.

[Herman]

NFSteef schreef op woensdag 7 april 2021 @ 15:24:
(...)

Maar of je ZZPér/ondernemer bent, is van verschillende zaken afhankelijk. O.a. het aantal uren dat je er aan besteed. Om ZZP'er te worden dien je 1225 uur aan het betreffende werk te besteden. Hier komt zij niet aan. Dus geen ondernemer, en dus inkomen uit overig werk.

Dit staat waarschijnlijk los van je vraag in TS, maar de 1225 urennorm is niet de eigenschap die bepaald of je Winst uit onderneming óf inkomsten uit overig werk hebt

Ook met minder dan 1225 uren kun je winst uit onderneming hebben, en vice versa. Neemt niet weg dat je (zeer waarschijnlijk) het inkomen van je partner juist hebt aangegeven als 'inkomen uit overig werk' maar dat heeft andere redenen dan dat je benoemt

[NFSteef]

kpg schreef op woensdag 7 april 2021 @ 15:53:
Ik zou het nog veel makkelijk maken: pak (de details van) de voorlopige aanslag erbij, en vergelijk de getallen met de definitieve aanslag.
Het verschil tussen die twee is namelijk wat je nu moet bijbetalen. Waarschijnlijk zie je dan snel genoeg waar de grootste verschillen in zitten.

Helaas heb alleen ik mijn voorlopige aanslag, mijn vrouw krijgt die niet (?)

De heffingskortingen zijn inderdaad iets om nog beter naar te kijken. Ik kan niet zo goed verklaren waarom de inkomensafhankelijke combinatiekorting vorig jaar 5 keer hoger was dan dit jaar,

En daarnaast vraag ik me nog steeds af als ik bedrag te verdelen heb, ongeveer gelijk aan vorige jaren, waarom dit altijd resulteert in bijbetalen dit jaar in tegenstelling tot voorgaande jaren.

Misschien nog belangrijker, hoe kunnen we dit voorkomen voor de komende jaren....

[NFSteef]

Herman schreef op woensdag 7 april 2021 @ 16:04:
[...]

Dit staat waarschijnlijk los van je vraag in TS, maar de 1225 urennorm is niet de eigenschap die bepaald of je Winst uit onderneming óf inkomsten uit overig werk hebt

Ook met minder dan 1225 uren kun je winst uit onderneming hebben, en vice versa. Neemt niet weg dat je (zeer waarschijnlijk) het inkomen van je partner juist hebt aangegeven als 'inkomen uit overig werk' maar dat heeft andere redenen dan dat je benoemt

Ja precies. Omdat de uren niet worden behaald (780 uur op jaarbasis) vervallen voordelige regelingen. Ook nu mogen kosten worden afgetrokken van de inkomsten en de administratie is veel beperkter. Daarentegen is de opvang wel ingfeschreven in het KvK
Of hebben we belangrijke voordelen over het hoofd gezien die we nu mislopen door geen ondernemer te zijn?

[Kasparov]

Het belangrijkste verschil is dat je nu geen korting van 14% krijgt, de mkb-winstvrijstelling. Dit wordt van de winst afgehaald voordat er belasting berekend wordt. Het is een korting die je alleen in Winst uit onderneming krijgt.

[TH205]

NFSteef schreef op woensdag 7 april 2021 @ 16:43:
[...]


Ik kan niet zo goed verklaren waarom de inkomensafhankelijke combinatiekorting vorig jaar 5 keer hoger was dan dit jaar,

Dit is vrij eenvoudig te verklaren, inkomensafhankelijke combinatiekorting wordt berekend over het inkomen van de minst verdienende partner. En er is een "drempel" in 2020 van EUR 5.072 (2019 EUR 4.993). Deze combinatiekorting is 11,45% van het arbeidsinkomen -/- de drempel.

voor 2019 kom je dus uit op EUR 14.000 -/- 4993 * 11,45% = ca. EUR 1.030
voor 2020 is dat EUR 6.700 -/- 5.072 * 11,45% = ca. EUR 190

Het loont dus om te werken

[yodeluxe]

NFSteef schreef op woensdag 7 april 2021 @ 14:49:
Veel vragen naar aanleiding van mijn beperkte gegevens. Dat had ik kunnen verwachten, excuses hiervoor.


Ik vraag het voornamelijk omdat onze inkomsten in 2020 lager zijn dan 2019. Totaal inkomen 2019 is 59.000 en in 2020 51.700.

Maar goed hierbij enkele gegevens.

2019
Loon van mij 45.000 Loonheffing 15.000
Loon van mijn vrouw en Inkomsten overig werk na kosten 14.000 Loonheffing 2.750 en inkomstenbelasting 1.250

Heffingskorting 5.000


Woning WOZ 400.000
Eigenwoning Forfait 2.600
Rentekosten 7.300

Aftrek eigen woning 4.700

Voorlopige aanslag teruggave 2.000

Belastingteruggave na invullen inkomstenbelasting
2.650

2020

Loon van mij 45.000 Loonheffing 15.000
Inkomsten overig werk van ijn vrouw na kosten 6.700 Inkomstenbelasting 650 Premie volksverzekeringen 1850

Heffingfskorting: 5.300

Woning WOZ 435.000
Eigenwoning Forfait 2.600
Rentekosten 6.550
Aftrek eigen woning 4.150

Voorlopige aanslag teruggave 2.000

Belasting te betalen na invullen inkomstenbelasting 190 tot 1970.

Jouw topictitel klopt niet. Je stelt dat je geen belastingteruggave hebt, maar je geeft in jouw berekening aan dat je dus wel belastingteruggave hebt gekregen:

2019
Voorlopige aanslag teruggave 2.000

2020
Voorlopige aanslag teruggave 2.000

Je hebt die teruggave dus al via een voorlopige aanslag aangevraagd en gekregen. Alleen is jouw situatie veranderd en ben je blijkbaar vergeten om dat ook bij de belastingdienst te melden, waardoor je nu dus een deel van die teruggave weer terug moet betalen.

[Lordy79]

Misschien al geopperd maar leg de voorlopige aangiften van 2020 en 2021 eens naast elkaar en kijk wat er anders is...? Of denk ik te simpel?

[Uniciteit]

NFSteef schreef op woensdag 7 april 2021 @ 14:49:
(...)

2019
Loon van mij 45.000 Loonheffing 15.000
Loon van mijn vrouw en Inkomsten overig werk na kosten 14.000 Loonheffing 2.750 en inkomstenbelasting 1.250

(...)

Voorlopige aanslag teruggave 2.000

(...)

2020

Loon van mij 45.000 Loonheffing 15.000
Inkomsten overig werk van ijn vrouw na kosten 6.700 Inkomstenbelasting 650 Premie volksverzekeringen 1850

(...)

Voorlopige aanslag teruggave 2.000

Belasting te betalen na invullen inkomstenbelasting 190 tot 1970.

Misschien dat het al gezegd is, maar wat mij hier opvalt:

2019
- In 2019 is er in totaal (15.000 + 2750 =) €17.750,- aan belasting ingehouden. Voor je vrouw geldt nog eens dat dit (ingehouden 2750 - 1250 werkelijk) €1500 teveel is ingehouden.

Dan kun je dus in theorie sowieso al op €1500 teruggave rekenen. Je hebt al €2000 teruggehad in de voorlopige aanslag, dus dan kom je op (1500 - 2000) -€500 uit. Oftewel €500 bijbetalen. Maar dan rekenen we de aftrekposten nog niet mee en eventueel teveel ingehouden loonheffing bij jouw hogere inkomen! Dat heeft jullie in de afgelopen jaren alsnog geld opgeleverd.

2020
- In 2020 is er in totaal (15.000 + niets =) €15.000,- ingehouden. Daarnaast moet er ook nog eens (650 + 1850 =) €2500 extra worden betaald, vanwege de inkomsten van je vrouw waar nog €0 belasting is over betaald.

Dan kun je dus in theorie sowieso al op €2500 bijbetalen rekenen. Je hebt al €2000 teruggehad in de voorlopige aanslag, dus dan kom je op (-2500 - 2000 =) -€4500 uit. Oftewel €4500 bijbetalen.

Het verschil wat jullie dus extra moeten bijbetalen is, ten opzichte van 2019, al €4000. Je aftrekposten compenseren dan alsnog een hoop, maar niet de volledige €4000.

Daarnaast kunnen er ook nog verschillen zitten in de heffingskortingen, aangezien het inkomen van je vrouw drastisch is veranderd.

[Voor 3% gewijzigd door Uniciteit op 07-04-2021 21:16]

[gelukkie]

Hebben jullie kinderen? Dat kan namelijk ook best een verschil geven als niet beide ouders werken.

[NFSteef]

Ja wij hebben (jonge) kinderen en werken beiden.

[NFSteef]

Dank allemaal voor de input!

Voorzichtige conclusie: Mijn vrouw moet meer gaan werken

[Question Mark]

Je hebt 600 euro minder renteaftrek afgelopen jaar, maar wel beide jaren hetzelfde bedrag (€ 2000,-) aan voorlopige teruggaaf ontvangen. Dan is het toch logisch dat je definitieve aangifte afwijkt?