bijtelling zakelijke fiets ZZP-er

[john5951]

Ik heb een fiets aangeschaft die ik o.a. ook zakelijk kan gebruiken (naar opdrachtgever fietsen). Ik wil deze fiets dan ook zakelijk als ZZP-er ten laste van mijn winst brengen en BTW terugvragen. Nu begrijp ik dat ik hier bijtelling over moet gaan betalen van 7% over de consumentenprijs / aanschafprijs, maar ik kan nergens vinden hoe lang? https://www.rijksoverheid...n/fiets/fiets-van-de-zaak

- Is dit net zo lang als ik de fiets gebruik? Als ik de fiets 10 jaar gebruik, en 10 jaar bijtelling moet betalen is dit niet heel gunstig...

- Of zolang deze waarde heeft op mijn balans? Ik mag als startende ondernemer willekeurig afschrijven, en kan de fiets dan ook in 1 keer afschrijven, wat in dat geval 1 jaar bijtelling zou betekenen...

[99ruud99]

Ik weet niet hoe het als zzp'er wordt gedaan, maar als werknemer in loondienst is het zolang de fiets gebruikt wordt 7% van consumenten waarde.

[T-MOB]

De bijtelling geldt zolang je de fiets prive gebruikt. Als je redelijk wat zakelijke kilometers fietst ben je onder de streep waarschijnlijk voordeliger uit als je de fiets prive aanschaft en 19ct de kilometer ten laste van de winst laat gaan.

[Herman]

Zolang de fiets jou ter beschikking wordt gesteld, en zolang er sprake is van gemengd gebruik (zowel zakelijk, als privé) dien je de bijtelling te rekenen (7% over de consumentenprijs). Dus ook als de fiets volledig is afgeschreven.

Note 1: De bijtelling (zoals hierboven vermeld) ziet toe op de inkomstenbelasting. Deze verhoogt de winst en hierdoor zul je meer inkomstenbelasting verschuldigd zijn (in het geval van IB-ondernemer). Deze regeling ziet niet toe op de omzetbelasting. Daarvoor geldt nog steeds de 'oude' situatie: voordruk naar rato van gebruik. Voorbeeld: Stel je hebt recht op voordruk (je hebt belaste omzet) en je verwacht de fiets 80% zakelijk te gebruiken, dan mag je 80% van de BTW-voordruk terugvragen.

Note 2: in het geval je de zakelijke fiets geheel niet privé gebruikt, is er ook geen bijtelling. (Al is dit bij een eventuele belastingcontrole moeilijk 'hard' te maken).

[john5951]

dank voor de antwoorden - in dat geval is het toch wat minder gunstig dan gedacht de fiets zakelijk aan te schaffen en bijtelling te rekenen, zeker als ik de BTW slechts pro rata mag terugvragen.

[Joostje123]

Je kan de fiets ook alleen zakelijk gebruiken.

Dan hoef je geen bijtelling te betalen.
Met de auto mag je dan nog 500 km prive rijden per jaar. Weet niet hoeveel met de fiets.
Maar misschien kan dat uit?

[john5951]

Dit gaat niet op voor deze regeling:
https://www.rijksoverheid...ntwoord/fiets-van-de-zaak

Ik gebruik de fiets van de zaak niet privé, moet ik dan toch bijtelling betalen?
Ja, voor de fiets van de zaak maakt het niet uit of u de fiets zakelijk (inclusief woon-werkverkeer) gebruikt of privé. Daarom geldt de bijtelling altijd. Dit is anders dan bij de auto van de zaak.

Ik wil ook niet een extra fiets aanschaffen, en zal deze fiets ook zeker prive gaan gebruiken.

[Dunka]

Herman schreef op maandag 6 juli 2020 @ 10:23:
Zolang de fiets jou ter beschikking wordt gesteld, en zolang er sprake is van gemengd gebruik (zowel zakelijk, als privé) dien je de bijtelling te rekenen (7% over de consumentenprijs). Dus ook als de fiets volledig is afgeschreven.

Note 1: De bijtelling (zoals hierboven vermeld) ziet toe op de inkomstenbelasting. Deze verhoogt de winst en hierdoor zul je meer inkomstenbelasting verschuldigd zijn (in het geval van IB-ondernemer). Deze regeling ziet niet toe op de omzetbelasting. Daarvoor geldt nog steeds de 'oude' situatie: voordruk naar rato van gebruik. Voorbeeld: Stel je hebt recht op voordruk (je hebt belaste omzet) en je verwacht de fiets 80% zakelijk te gebruiken, dan mag je 80% van de BTW-voordruk terugvragen.

Note 2: in het geval je de zakelijke fiets geheel niet privé gebruikt, is er ook geen bijtelling. (Al is dit bij een eventuele belastingcontrole moeilijk 'hard' te maken).

Dit antwoord is voor wat betreft de BTW niet volledig. De btw aftrek is beperkt tot een maximum van € 130 (21/121 van € 749). zie https://wetten.overheid.n...ie3_Circulaire.divisie3.5 voor de bijbehorende wettekst.

[JohnR]

Je zou ook de fiets eerst in de zaak kunnen aanschaffen en deze relatief snel afschrijven. E-Bikes vallen volgens mij onder de MIA/VAMIL. Dan kun je in het eerste jaar 75% afschrijven en in het tweede jaar 25%.

Daarna hevel je 'm over naar privé en neem je die 19ct per kilometer.

[john5951]

JohnR schreef op maandag 6 juli 2020 @ 12:34:
Je zou ook de fiets eerst in de zaak kunnen aanschaffen en deze relatief snel afschrijven. E-Bikes vallen volgens mij onder de MIA/VAMIL. Dan kun je in het eerste jaar 75% afschrijven en in het tweede jaar 25%.

Daarna hevel je 'm over naar privé en neem je die 19ct per kilometer.

Het betreft geen e-bike. Is de fiets dan tegen boekwaarde over te dragen naar prive (lees EUR 0,- aangezien ik deze willekeurig mag afschrijven in het eerste jaar), of tegen 'werkelijke waarde' wat na 1 jaar nog meer dan EUR 0,- is

https://www.belastingdien...ving/startende_ondernemer

[Dunka]

john5951 schreef op maandag 6 juli 2020 @ 12:51:
[...]


Het betreft geen e-bike. Is de fiets dan tegen boekwaarde over te dragen naar prive (lees EUR 0,- aangezien ik deze willekeurig mag afschrijven in het eerste jaar), of tegen 'werkelijke waarde' wat na 1 jaar nog meer dan EUR 0,- is

https://www.belastingdien...ving/startende_ondernemer

Onttrekking naar privé is voor de waarde in het economisch verkeer dus de werkelijke waarde. Dit zorgt ervoor dat als er willekeurig is afgeschreven er een belaste winst uit verkoop ontstaat. Tevens dient er omzetbelasting te worden afgedragen over de waarde van deze onttrekking.

[john5951]

Dunka schreef op maandag 6 juli 2020 @ 13:08:
[...]


Onttrekking naar privé is voor de waarde in het economisch verkeer dus de werkelijke waarde. Dit zorgt ervoor dat als er willekeurig is afgeschreven er een belaste winst uit verkoop ontstaat. Tevens dient er omzetbelasting te worden afgedragen over de waarde van deze onttrekking.

Lijkt mij inderdaad logisch - jammer voor mij, maar zou wel heel erg makkelijke loophole zijn anders...

[-DarkShadow-]

JohnR schreef op maandag 6 juli 2020 @ 12:34:
Je zou ook de fiets eerst in de zaak kunnen aanschaffen en deze relatief snel afschrijven. E-Bikes vallen volgens mij onder de MIA/VAMIL. Dan kun je in het eerste jaar 75% afschrijven en in het tweede jaar 25%.

Daarna hevel je 'm over naar privé en neem je die 19ct per kilometer.

Dit werkt niet. Zie o.a. desinvesteringsbijtelling.

JohnR schreef op maandag 6 juli 2020 @ 14:11:
[...]

Daar staat precies dat het wel werkt. Je moet aan 2 voorwaarden voldoen
1) verkopen binnen 5 jaar
2) waarde hoger dan 2400 (2020)

Je hebt dit deel gemist: "U bent verplicht een deel van de aftrek terug te betalen"

[Voor 27% gewijzigd door -DarkShadow- op 06-07-2020 14:38]

[JohnR]

-DarkShadow- schreef op maandag 6 juli 2020 @ 13:52:
[...]

Dit werkt niet. Zie o.a. desinvesteringsbijtelling.

Daar staat precies dat het wel werkt. Je moet aan 2 voorwaarden voldoen
1) verkopen binnen 5 jaar
2) waarde hoger dan 2400 (2020)

Verder mag je 'm niet overbrengen naar prive-kapitaal. Dat is goed te doen door 'm voor een reeel tweedehands prijsje te verkopen (en je staat er verbaasd van hoe goedkoop dingen aangeboden kunnen worden op marktplaats)

Het is alleen jammer dat het geen e-bike is, anders kun je dit prima zo uitvoeren.

john5951 schreef op maandag 6 juli 2020 @ 13:19:
[...]

Lijkt mij inderdaad logisch - jammer voor mij, maar zou wel heel erg makkelijke loophole zijn anders...

Is het ook, alleen werkt het alleen voor een e-bike van minder dan 2400 euro en moet je wat creatief zijn met de "verkoop".

[Dunka]

JohnR schreef op maandag 6 juli 2020 @ 14:11:
[...]

Daar staat precies dat het wel werkt. Je moet aan 2 voorwaarden voldoen
1) verkopen binnen 5 jaar
2) waarde hoger dan 2400 (2020)

Verder mag je 'm niet overbrengen naar prive-kapitaal. Dat is goed te doen door 'm voor een reeel tweedehands prijsje te verkopen (en je staat er verbaasd van hoe goedkoop dingen aangeboden kunnen worden op marktplaats)

Het is alleen jammer dat het geen e-bike is, anders kun je dit prima zo uitvoeren.


[...]

Is het ook, alleen werkt het alleen voor een e-bike van minder dan 2400 euro en moet je wat creatief zijn met de "verkoop".

Onttrekking naar privé maar wel zakelijk gebruiken mag helemaal niet. Bij aanschaf van activa moet je deze etiketteren als zakelijk of privé (vermogensetikettering). Herziening van de etikettering is slechts toegestaan in bijzondere omstandigheden. Deze omstandigheden zijn: wijziging in de wet, jurisprudentie of de functie van het vermogensbestanddeel.

Zelfs als dit wel zou mogen dan is deze constructie een goed voorbeeld van Fraus legis.

[Herman]

NVM.

[Voor 99% gewijzigd door Herman op 06-07-2020 15:24]

[JohnR]

-DarkShadow- schreef op maandag 6 juli 2020 @ 13:52:
[...]

Dit werkt niet. Zie o.a. desinvesteringsbijtelling.


[...]

Je hebt dit deel gemist: "U bent verplicht een deel van de aftrek terug te betalen"

Je hebt dit deel gemist: "als u aan de volgende 2 voorwaarden voldoet:"

In dit geval is het geen e-bike maar anders zie ik niet zo'n groot issue. Je moet hooguit wat creatief zijn door de boedel te verkopen (en dan koop je gelijk precies zo'n zelfde terug op marktplaats)

[Kronowitz]

Even een kickje omhoog maar ik heb een vraag die hier mee te maken heeft (vond dit via de zoekfunctie).

Eerst even stellen dat:
- een fiets zakelijk gebruiken kan als je m minimaal 10% zakelijk gebruikt.
- Zomaar overhalen naar privé kan dus niet begrijp ik uit bovenstaande.

Vraag:
Maar wat als je een fiets zakelijk koopt, maar na verloop van tijd (bv een jaar of eerder) blijkt dat je de fiets minder dan 10% zakelijk gebruikt (bv door wissel van opdracht of verhuizing van opdrachtgever). Dan wel verplicht over naar privé? En waar loop je dan tegen aan?

Alvast dank!

[pirke]

@Kronowitz Als je een bedrijfsmiddel minder dan 10% zakelijk gebruikt ben je verplicht om het naar privé te brengen. Je moet dan afrekenen over de werkelijke waarde en BTW betalen over die werkelijke waarde.

[Kronowitz]

@Kronowitz Als je een bedrijfsmiddel minder dan 10% zakelijk gebruikt ben je verplicht om het naar privé te brengen. Je moet dan afrekenen over de werkelijke waarde en BTW betalen over die werkelijke waarde

Dank! Ja dus voor marktconforme prijs overkopen...
Een manier om m van zakelijk naar privé te krijgen is dus (tijdelijk?) de fiets zakelijk niet te gebruiken.

Ander vraag die mij bezig houdt hierin: als je een fiets zakelijk hebt dan kan je geen €0.19 per km aftrekken van je omzet, maar als je met de auto zou gaan kan dat wel..Hoe zit het als je met een andere fiets zou reizen, bijvoorbeeld in de winter een zakelijke ebike, en on de zomer een (privé) racefiets? Any thoughts?