Zonnepanelen en de btw

[Brakius]

Als je als prive persoon zonnepanelen koopt en een eenmanszaak hebt, kan dit in nadeel zijn. Formeel ben je nu voor de omzetbelasting ondernemer m.b.t. terugleveren energie. En de kleine ondernemersregeling (KO-regeling) geldt voor natuurlijk persoon en niet per ondernemer (uitgezonderd als je firmant bent van een VOF).

Waar ik zelf beetje vreemd vind is dat omzetbelasting op zonnepalen aangeschaft voor 1 april niet terug gevraagd zou mogen worden. Terwijl voorbelasting/btw op kosten voor start van de onderneming onder bepaalde voorwaarden wel mee mag genomen worden. En dat het niet om een wetswijziging gaat, of wel voor 1 april zijn zij al ondernemer. Mijn inziens kunnen ze niet tegen houden dat btw op zonnepalen aangeschaft voor 1 april 2013, maar niet ouder dan vijf jaar, terug gevraagd wordt. Ik ken een praktijk voorbeeld waarbij zonnepalen in 2010 aangeschaft zijn, brief naar de Belastingdienst gestuurd is met het verzoek om als startmoment 2010 aan te merken en de belastingdienst aangiften omzetbelasting heeft uitgereikt vanaf 2010.

[Verwijderd]

Brakius schreef op donderdag 07 november 2013 @ 22:01:
Als je als prive persoon zonnepanelen koopt en een eenmanszaak hebt, kan dit in nadeel zijn. Formeel ben je nu voor de omzetbelasting ondernemer m.b.t. terugleveren energie. En de kleine ondernemersregeling (KO-regeling) geldt voor natuurlijk persoon en niet per ondernemer (uitgezonderd als je firmant bent van een VOF).

Waar ik zelf beetje vreemd vind is dat omzetbelasting op zonnepalen aangeschaft voor 1 april niet terug gevraagd zou mogen worden. Terwijl voorbelasting/btw op kosten voor start van de onderneming onder bepaalde voorwaarden wel mee mag genomen worden. En dat het niet om een wetswijziging gaat, of wel voor 1 april zijn zij al ondernemer. Mijn inziens kunnen ze niet tegen houden dat btw op zonnepalen aangeschaft voor 1 april 2013, maar niet ouder dan vijf jaar, terug gevraagd wordt. Ik ken een praktijk voorbeeld waarbij zonnepalen in 2010 aangeschaft zijn, brief naar de Belastingdienst gestuurd is met het verzoek om als startmoment 2010 aan te merken en de belastingdienst aangiften omzetbelasting heeft uitgereikt vanaf 2010.

Naar aanleiding van jou bericht heb ik 4 keer met de belastingdienst gebeld.
De KOR regeling is inderdaad per persoon.
Als zzp-er met BTW-plicht moet je dus ook BTW voor de aan het net geleverde stroom afdragen.
-Of faktuur sturen naar je electriciteitsbedrijf. (Kan niet met ferrarismeter)
-Of gebruik maken van het forfait-tabelletje.
Dit mag op hetzelfde BTW nummer als je eenmanszaak.
Als je gebruik maakt van het forfaittabelletje, ontvangt volgens mij de belastingdienst extra inkomsten, omdat ook de afnemer van jouw stroom BTW betaald. Hoe dat precies zit snap ik nog niet helemaal.
Volgens mij is de redenering van de belastingdienst ook in strijd met de electriciteitswet.

Artikel 31c
Voor afnemers als bedoeld in artikel 95a, eerste lid, die elektriciteit invoeden op het net, berekent de leverancier de meterstand ten behoeve van de facturering en inning van de leveringskosten door de aan het net onttrokken elektriciteit te verminderen met de op het net ingevoede elektriciteit, met een maximum van 5000 kWh aan op het net ingevoede elektriciteit. Indien de hoeveelheid op het net ingevoede elektriciteit groter is dan 5000 kWh biedt de leverancier voor het meerdere een redelijke vergoeding op basis van artikel 95c, derde lid.

De electriciteitswet zegt dus eerst salderen ==> meterstand ==> factuurbedrag ==> BTW bedrag]
De belastingdienst draait het nu om: "meterstand of forfaittabel " ==> BTW bedrag of forfaitbedrag. ==> salderen ==> factuurbedrag ==> BTW bedrag.
Hoe meer ik hier over nadenk hoe minder ik het snap.

2 Tips (Mag volgens de medewerker van de belastingdienst die ik aan de telefoon had)
Als BTW-plichtige ZZP-er ontkom je er niet aan om een extra stukje BTW af te dragen, tenzij je de electriciteitsnota op naam van je man/vrouw/partner zet die tot nu toe nog geen ondernemer was.

Als je voor de de factuurdatum van de zonnepanelen al ondernemer was kun je een verzoek sturen naar de belastinginspecteur om alsnog in aanmerking te komen voor BTW-teruggave over de aanschafprijs van de zonnepanelen.

[mrmrmr]

Je hebt geen kvk inschrijving nodig. Als je er een hebt moet je die niet gebruiken. Je begint een nieuw bedrijf ("mijn energiebedrijf") en uitsluitend daarvoor vraag je ontheffing aan. Er is altijd sprake van een "onderneming voor de BTW", dus het is niet privé (al is de fiscale vermenging van privé en bedrijf bij een eenmanszaak sterk).

Daarom moet je wel zeker weten dat die ontheffing geen invloed heeft op een bedrijf dat je al hebt.

Edit:
Over de beperking van 1 eenmanszaak per persoon: dit gaat over onderneming voor de BTW, niet over volwaardige ondernemingen. De beperking voor het inschrijven van slechts 1 eenmanszaak bij de KvK is niet van toepassing, want die inschrijving heb je niet nodig.
Je kunt in principe wel meerdere BTW nummers verkrijgen. Dus zou ik gewoon een nieuw bedrijf opgeven bij de Belastingdienst, maar je moet wel tevoren weten of je in aanmerking komt voor vrijstelling van het doen van BTW aangifte.

Mensen met een bestaande vof of BV kunnen zonder meer een eenmanszaak starten.

[ Voor 40% gewijzigd door mrmrmr op 03-06-2014 13:10 ]

[MichielFRL]

morpheus schreef op woensdag 02 juli 2014 @ 14:44:
Ik begrijp dat iedereen in principe ondernemer is indien je zonnepanelen hebt en gaat salderen. Waar ik echter bedenkingen bij heb, is dat door aanmelding bij de BD ik vanaf dat moment permanent ondernemer ben. Dit geeft mij namelijk nog de volgende vragen:

• Als ik ooit freelancer wordt, dan ga ik er door deze actie dus enorm op achteruit. Immers mag ik meer gaan betalen over de jaren dan dat ik er als voordeel nu uithaal. Of is hier om heen te werken?
• Als ik de zonnepanelen van het dak af haal, moet ik mij dus afmelden als ondernemer bij de belastingdienst?
• Wat zou er gebeuren als ik op enig moment mijn vrouw energieafnemer laat worden en dus ook stroom laat salderen. Kan ik mij dan uitschrijven als ondernemer en dan kan ik ervoor zorgen dat zij niet aangemeld wordt als ondernemer?

Je krijgt een B03 nummer als ondernemer in opbrengst zonnepanelen.
Als je een bedrijf begint krijg je een B01 en bij een VOF of BV een compleet ander nummer.
Lijkt me dus niet zo'n probleem en daar komt bij dat deze regeling op termijn wel afgeschaft gaat worden, want de belastingdienst heeft er op deze manier veel te veel werk van.

[Lord Anubis]

MichielFRL schreef op zaterdag 12 juli 2014 @ 19:07:
[...]


Je krijgt een B03 nummer als ondernemer in opbrengst zonnepanelen.
Als je een bedrijf begint krijg je een B01 en bij een VOF of BV een compleet ander nummer.
Lijkt me dus niet zo'n probleem en daar komt bij dat deze regeling op termijn wel afgeschaft gaat worden, want de belastingdienst heeft er op deze manier veel te veel werk van.

Onzin.
Als je voor het eerst een btw nummer krijgt dan is dat een B01. Stop je met dat bedrijf of/en je begint een tweede onderneming dan krijg je een B02 nummer. Dit ongeacht de volgorde van de zonnepanelen onderneming.
Idd bij VOF en BV krijg je een ander nummer omdat deze niet persoons gebonden zijn.

En dit gaat nooit afgeschaft worden want het werkt uitstekend. Zeker voor de belasting dienst. Het enige waar de belasting dienst mee sukkelde is een bankrekening nummer koppelen aan een btw nummer aangemaakt en hoger dan de B01.

[Archiebald]

mrmrmr schreef op donderdag 24 september 2015 @ 13:39:
[...]


Een BTW nummer verstrekken is niet nodig en er om vragen is niet zinvol. Je hoeft ook niet te bewijzen dat je een bedrijf bent. Je mag te allen tijde om een BTW-gespecificeerde factuur vragen.

Jouw boekhouding is niet iets waar een leverancier zich mee moet bemoeien. Afgezien daarvan is de methode om vrijstelling van BTW-aangifte aan te vragen bij de Belastingdienst. Dan hoef je dus geen boekhouding meer te voeren (op zich stelt dat weinig voor, het is sowieso geen belemmering). Wel moet je de stukken 5 jaar bewaren voor het geval er herzien wordt.

Wat je in overweging zou moeten nemen is of je wel of niet al een bestaand bedrijf bent. Als je al een bedrijf bent, dan krijg je meestal geen BTW-opgaaf vrijstelling. Heb je een partner, dan is het het beste als die de aanschaf doet en de BTW-vrijstelling volgens de procedure aanvraagt (zie begin van dit topic). Als je geen bestaand bedrijf hebt en niet van plan bent om er een te beginnen, dan kun je gewoon zelf aanvragen.


[...]


Ik denk dat je het formulier bedoelt waarmee je bij de Belastingdienst opgeeft dat je een bedrijf bent begonnen. Dat is het antwoord: "Nee, het gaat om de locatie van je bedrijf, dus vul je huidige woonadres in."

Thnx voor je duidelijke antwoord!
Ik ben van 2006 tot 2012 wel mede eigenaar geweest van een VOF, maar daar heb ik nu niets meer mee te maken. De belastingdienst ziet mij ook niet meer als ondernemer (voor zover ik weet), want ik ben gewoon in loondienst nu.
Ik neem aan dat ik het gewoon op mijn naam daarom kan aanvragen?

[Verwijderd]

TFHfony schreef op vrijdag 13 november 2015 @ 16:42:
[...]

Je bent nu in principe ook een bedrijf (soort van). Daarom heb je recht op BTW aftrek. Als consument heb je dat niet. Maar gewoon jezelf een beetje inlezen. Er wordt bij diverse how-to's gewaarschuwd voor dit.

Het is niet dat ik het niet wist of dat ik dat geld nodig heb, ik vind het gewoon bijzonder omslachtig en tegen al hun eigen regels in. Ze verkondigen juist dat je per persoon slechts 1 rekeningnummer kan hebben, en aangezien dit als een persoonlijk bedrijf wordt gezien (geen bv, vof ed.) zou je zelfs kunnen redeneren zakelijk geld == prive geld.

Het is vooral dat ik vind dat het fraudegevoelig is, omslachtig voor de aangever en vooral een kostenpost aan de andere kant. Nu moeten er weer mensen kijken en tijd besteden aan zoiets.

[TFHfony]

Verwijderd schreef op vrijdag 13 november 2015 @ 16:44:
[...]

Het is niet dat ik het niet wist of dat ik dat geld nodig heb, ik vind het gewoon bijzonder omslachtig en tegen al hun eigen regels in. Ze verkondigen juist dat je per persoon slechts 1 rekeningnummer kan hebben, en aangezien dit als een persoonlijk bedrijf wordt gezien (geen bv, vof ed.) zou je zelfs kunnen redeneren zakelijk geld == prive geld.

Het is vooral dat ik vind dat het fraudegevoelig is, omslachtig voor de aangever en vooral een kostenpost aan de andere kant. Nu moeten er weer mensen kijken en tijd besteden aan zoiets.

Juist bij een persoonlijk bedrijf kan het hebben van losse rekening nummers praktisch zijn, omdat je op die manier je administratie veel makkelijk bij kan houden.
Maar hou er rekening mee dat deze constructie voor wat betreft zonnepanelen en het terugvragen van de BTW niet iets is wat door de belastingdienst bedacht is, maar door een paar slimme mensen via de rechter is afgedwongen: Zoek maar eens op Fuchs arrest.
De procedures zijn dus ook niet gericht op consumenten, maar op bedrijven...

Daarnaast zal een losse rekening voor bedrijven (ook als het als ZZP-er is oid) juist makkelijke fraude voorkomen. Het door elkaar lopen van je bedrijf en privé vraagt juist om problemen.

[The Legend]

Goede vraag, ik heb me in 2016 als ondernemer aangemeld maar heb ook in 2016 al vrijstelling gekregen. Ben je dan wel of niet ondernemer geweest

[edit]

Antwoord zit al in de app:

Lang niet iedereen die ondernemer wil zijn, is ondernemer voor de inkomstenbelasting. Als uw activiteiten zich afspelen in het economisch verkeer en als u winst kunt verwachten, bent u mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting. Als uw activiteiten zich afspelen binnen de hobby- of familiesfeer, bent u geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Let op!
Bent u ondernemer voor de btw? Dan bent u niet automatisch ook ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Met onderneming voor de inkomstenbelasting bedoelen we een eenmanszaak, vof, cv of maatschap. Een bv of nv valt hier niet onder.

[ Voor 68% gewijzigd door The Legend op 01-03-2017 21:22 ]

[jeanj]

Lord Anubis schreef op vrijdag 29 maart 2019 @ 13:00:
@jeanj - dit al gelezen? https://www.belastingdien...gvragen-over-zonnepanelen

Dat is de optie zakelijk aanschaffen, aftrek over de aanschaf, afdracht over de levering

Echter omdat ik al BTW afdracht doe voor mijn andere activiteiten, is dit niet intressant
Zeg dat ik 600-800 kan aftrekken over de aanschaf. Daarnaast moet ik jaarlijks over het geleverde aan de nuon en aan mezelf, btw gaan afdragen. Dit zal tussen de 30-80 euro liggen per jaar (bij opwekken van 3000 kwh) en dus totaal meer zijn als je uit gaat van 30 jaar als de aftrek die krijg (zie bijvoorbeeld hun rekenvoorbeeld

Of zie ik dit verkeerd?

space-one schreef op vrijdag 29 maart 2019 @ 13:54:
[...]


Wij lopen tegen hetzelfde probleem aan.nieuwe activiteit aanmelden kan wel maar dan moet je nog altijd ieder jaar BTW opgeven over je opbrengst tenzij je een ontheffing hebt..

Per 1 januari 2020 komt er wel een nieuwe kleineondernemersregeling

https://www.belastingdien...nemersregeling-vanaf-2020

Maar als ik het zo lees kun je dan ook wel de BTW van je zonnepanelen terug vragen?

Thanks dat wist ik niet. Maar maar met een omzet van 20K per jaar niet intressant want mijn bedrijf heeft meer als dat.
Verder draag je geen btw af, maar mag je die ook meer terug vorderen. Dus het antwoord is nee, je kan de BTW van de zonnepanelen niet terug vragen..... Maar de oude regeling geld ook nog, maar hoe lang nog..

Je schrijft wij, als je partner geen vof/cv/eenmanszaak heeft, kan het wel als je partner houder is van het energie contract. En dat laatste is zo geregeld

[ Voor 31% gewijzigd door jeanj op 29-03-2019 14:05 ]

[Viper®]

Deze week een offerte gekregen voor panelen die geplaatst worden in 2020.

Ik lees nu net dat de KOR regeling voor 2020 weer wijzigt (lang leven NL en elk jaar andere regeltjes)
https://www.belastingdien...igenaren_van_zonnepanelen

Ik ga nog zonnepanelen kopen in 2020 of later
Ik ben een particulier. Ik heb geen onderneming zoals een eenmanszaak, een bv of vof.
Ik heb een eenmanszaak (we bedoelen hier niet of u ondernemer bent omdat u de btw over zonnepanelen hebt teruggevraagd.
Ik heb een bv of een vof.
De onderneming gaat de zonnepanelen kopen.
Ik koop de zonnepanelen als particulier.

Nu staat er bij 2020 een verschil tussen particulier of ik heb een eenmanszaak/BV, echter kom je bij beide gewoon op dezelfde particulier pagina uit.
https://www.belastingdien...epanelen-terugvragen-2020

Lekker onduidelijk. Maar goed gewoon KOR toepassen en btw terugvorderen dus.

[the noise]

Ik heb de discussie niet meer zo gevolgd..

Wel hebben we de BTW terug gekregen. We zijn beide ondernemer, wilden de investering niet zakelijk doen. Dus een VOF gemaakt. De aankoop als VOF en KOR zorgt ervoor dat we nu (3 mnd na aanschaf) de BTW weer terug hebben.

[Batilan]

the noise schreef op vrijdag 2 juli 2021 @ 13:14:
Ik heb de discussie niet meer zo gevolgd..

Wel hebben we de BTW terug gekregen. We zijn beide ondernemer, wilden de investering niet zakelijk doen. Dus een VOF gemaakt. De aankoop als VOF en KOR zorgt ervoor dat we nu (3 mnd na aanschaf) de BTW weer terug hebben.

Ah, da's een leuke voor ondernemers (echt)paren, je kunt dan dus met de VOF in de KOR en hoeft dan alleen eenmalig (bij de aanvraag/aangifte) het forfait bedrag in mindering te brengen op de BTW aftrek?
(komen dan nog wel de notaris en KvK kosten bij voor de VOF neem ik aan?)

[the noise]

Ik heb het voor 30,- Euro laten regelen via btw-zonnepanelen.nl omdat die met onze leverancier samenwerken.
Maar inderdaad :
1. VOF naam bedenken
2. Energiecontract op die naam
3. Aanmelden bij Belastingdienst
4. BTW teruggaaf doen
5. Even wachten.

[mrmrmr]

the noise schreef op vrijdag 2 juli 2021 @ 13:14:
Ik heb de discussie niet meer zo gevolgd..

Wel hebben we de BTW terug gekregen. We zijn beide ondernemer, wilden de investering niet zakelijk doen. Dus een VOF gemaakt. De aankoop als VOF en KOR zorgt ervoor dat we nu (3 mnd na aanschaf) de BTW weer terug hebben.

Ik heb het hier teruggevonden.

Creatief. Je krijgt een apart BTW nummer voor de VOF neem ik aan.

Ik wist dat als je een BV hebt, je het ook gescheiden kan houden. Maar niemand gaat voor dat doel een BV oprichten, dat kost typisch meer dan het opbrengt. Als je onderneming al een BV is, is het natuurlijk wel handig.

Bij een VOF moet de VOF worden ingeschreven bij de KvK (eenmalig € 51,30), met de UBO's. UBO's zijn de uiteindelijk belanghebbenden, doorgaans de vennoten. Inschrijven is verplicht volgens de KvK.

Na inschrijving bij de KvK krijg je een bericht van de Belastingdienst en een BTW nummer.

[big bang]

Hark_k schreef op zondag 31 oktober 2021 @ 19:23:
Wat is eigenlijk de minimumleeftijd om je in te schrijven als BTW ondernemer voor zonnepanelen? Mijn partner en ik hebben allebei al een eenmanszaak, dus misschien kan ik de panelen op naam van mijn zoon zetten, om gebruik te maken van de KOR

Even terugkijken in het topic, maar ik geloof dat hier een oplossing voor bestond in de vorm van een VOF van jou en je partner.

[Batilan]

big bang schreef op maandag 1 november 2021 @ 13:39:
[...]

Even terugkijken in het topic, maar ik geloof dat hier een oplossing voor bestond in de vorm van een VOF van jou en je partner.

Inderdaad, hier de laatste discussie hierover.

[j4y]

JeroenE schreef op dinsdag 18 januari 2022 @ 10:59:
Ik weet niet of daar een eenduidig antwoord op te geven is. Het ligt er ook aan wat je investeringen in die onderneming zijn, lijkt mij. Als je alleen voor 1000 euro een laptop koopt om op te werken is dat iets heel anders dan je voor 15.000 euro inkoopt om spullen te produceren of te verhandelen.

Bovendien: ga je dan wel of niet door de 20k omzet grens heen in dat jaar? Want als dat gebeurd moet je verplicht uit de KOR en dus ook weer BTW gaan berekenen. Dan kan je wellicht beter van te voren al uit de KOR stappen zodat je in ieder geval over je kosten/investeringen ook de BTW kan aftrekken.

Dat is waar. Ik verwacht dat niet in de kor zitten beter is voor mij. Maar dan is btw teruggave niet handig denk ik. Want ga dan veel terugleveren.

Dan kan ik beter eens kijken naar de vof route die ik ergens hier in het topic tegen kwam.

[big bang]

@BounceMeister Als ik me niet vergis zit de oplossing er in om samen een VOF op te richten. Zoek even op vof in dit topic. Ik ben geen specialist op dit gebied dus mogelijk zit er nog ergens een adder onder het gras.

P.s. als je BTW moet afdragen over de opbrengst mag je ook altijd de BTW over de aanschaf terugvragen lijkt me. Ik kan me geen situatie voorstellen dat je wel moet afdragen maar niet de voorbelasting mag aftrekken.

[BounceMeister]

big bang schreef op donderdag 24 maart 2022 @ 12:30:
@BounceMeister Als ik me niet vergis zit de oplossing er in om samen een VOF op te richten. Zoek even op vof in dit topic. Ik ben geen specialist op dit gebied dus mogelijk zit er nog ergens een adder onder het gras.

P.s. als je BTW moet afdragen over de opbrengst mag je ook altijd de BTW over de aanschaf terugvragen lijkt me. Ik kan me geen situatie voorstellen dat je wel moet afdragen maar niet de voorbelasting mag aftrekken.

Die vof klinkt interessant. Weet je ook op welke naam het energiecontract moet staan?
Dat niet terugvragen van de btw over de aanschaf was meer een idee om dat gedoe met betalen van btw te voorkomen, maar dat kan dus niet. Dus in dat geval altijd terugvragen natuurlijk.

ds23man schreef op donderdag 24 maart 2022 @ 12:47:
Door de salderingsregeling streept het verbruik en teruglevering tegen elkaar weg tot dat je op nul staat, dat geldt ook voor de btw. Lever je meer terug dan krijg je daar meestal 5 cent per Kwh ex btw voor terug. Als je een positief saldo van 1000Kwh hebt dan spreek je over een vergoeding van 50 euro ex aan jouw. Daar moet je dan 10,50 btw over afdragen die je ook van je leverancier krijgt. Ik zou daar nou echt niet wakker van liggen....

Een keer per jaar aan de hand van je jaarafrekening even meenemen in je btw aangifte.

De salderingsregeling gaat er gelijkelijk af dus de te betalen btw zal elk jaar oplopen. Uiteindelijk betaal je dan meer btw dan dat je teruggekregen hebt. Deze situatie willen ze natuurlijk niet.

[ Voor 34% gewijzigd door BounceMeister op 24-03-2022 13:09 ]

[big bang]

BounceMeister schreef op donderdag 24 maart 2022 @ 13:06:
[...]

Die vof klinkt interessant. Weet je ook op welke naam het energiecontract moet staan?

Geen idee. Bij een eenmanszaak geldt dat de factuur herleidbaar moet zijn naar de ondernemer (en dus niet persé direct naar de onderneming). Bij een VOF zou ik het echt niet weten. Ik word verder niet gehinderd door kennis op dit gebied, ik probeer je slechts wat nieuwe google openingen te bieden

[VerrekteZakStro]

robb. schreef op maandag 11 april 2022 @ 19:59:
Het is lastig om het antwoord in de 108 pagina's op dit forum terug te vinden, de uitleg op de website van de belastingdienst is ook niet super duidelijk... Mijn vraag: wij zijn allebei ondernemers en gaan een zonnepanelen installatie aanschaffen van 16800 Wp. De btw bedraagt € 3176,00.
Kan ik de volledige btw terug vragen (dus zonder rekening te houden met het 2500,- limiet)? En vervolgens moet ik elk kwartaal over de opgewekte stroom etc. een btw aangifte doen? Klopt dit?

Zoek op VoF in deze thread. Mogelijk interessant voor je. BTW over terugleveren vol terug te betalen zal op termijn meer geld kosten dan het je zal opleveren BTW op aanschaf terug te vragen.

[robb.]

De vof of maatschapconstructie ken ik, wilde ik ook gaan doen maar onze accountant raadt dit af. Zijn argument, waarom moeilijk doen en 'belasting ontduiken' voor een paar honderd euro....
Tja valt wat voor te zeggen, al weet ik niet het exacte bedrag wat we jaarlijks moeten betalen

[VerrekteZakStro]

robb. schreef op maandag 11 april 2022 @ 21:34:
De vof of maatschapconstructie ken ik, wilde ik ook gaan doen maar onze accountant raadt dit af. Zijn argument, waarom moeilijk doen en 'belasting ontduiken' voor een paar honderd euro....
Tja valt wat voor te zeggen, al weet ik niet het exacte bedrag wat we jaarlijks moeten betalen

En de optie om geen BTW terug te vragen? Is dat op termijn niet goedkoper? BD zal niet zomaar weten dat je zonnepanelen hebt toch?

[VerrekteZakStro]

In twijfel wat te doen. Wil zo'n 24 tot 30 panelen op de nieuwbouwwoning installeren in juli ergens. Heb weinig zin in gedoe met een VoF (want ikzelf en vriendin zijn ondernemer) om BTW terug te vorderen. Toch maar wachten tot 1 januari dan met aanschaffen om BTW op aanschaf te ontlopen? Gaat al snel om zo'n 1500 a 2000,- aan BTW namelijk (panelen+omvormer+optimizers+installatie+frame op plat dak of zou dat niet mee tellen?). Aan andere kant zullen aanschafprijzen eerder stijgen dan dalen gezien de lockdowns in China? Of zou het mogelijk zijn factuurdatum te verleggen of iets dergelijks.

[ Voor 4% gewijzigd door VerrekteZakStro op 20-04-2022 11:49 ]

[mrmrmr]

@DapperKonijntje Als je voldoende kosten hebt waarover je ieder kwartaal BTW wil terugvragen is de KOR geen optie, want dan kan je geen BTW meer terugvragen. Als je weinig BTW per jaar terugvraagt zou je toch voor de KOR kunnen kiezen en dan geen BTW meer terugvragen.

Voor je partner geldt hetzelfde t.z.t.

De af te dragen BTW kun je berekenen. Dat ligt wat moeilijker dan het misschien lijkt. Bedrijfsmatig ingezette opbrengst bijvoorbeeld kun je betalen en terug vragen. Verder moet je BTW over privégebruik afdragen en ook de teruglevering. Het gaat om wat er gebeurt met de pv-opbrengst op het moment zelf, dus niet na salderen. Het werkt niet met forfaits.

In dit topic is eerder genoemd dat een nieuw op te richten vof wordt opgezet om zodoende toch van de KOR gebruik te maken. Als je dat doet is het verstandig om eerst bij de Belastingdienst deze opzet te verifiëren*. Als idee is er wel wat voor te zeggen als jullie beiden ZZP-er zijn. Immers, ieder afzonderlijk bedrijf heeft een eigen verbruik. Dat is niet voorbehouden aan een van beiden.
* De Belastingdienst noemt dat er bij een vof en pv op een privéwoning gewoon zoals gebruikelijk zou moeten gaan.

[mdlaat]

DapperKonijntje schreef op donderdag 2 juni 2022 @ 22:03:

Vervolgens betaal ik jaarlijks een forfeit voor de opwekking voor eigen gebruik, gebaseerd op de opbrengst van de panelen. (3700kwh dus 80,-)

Zoals ik het begrepen heb, mag je als ondernemer niet meer van een forfait gebruik maken, maar moet je de BTW over de werkelijke opbrengst van je installatie, vóór salderen, aftikken.

Ongunstig dus.

De eerder genoemde VOF route kan een uitkomst zijn inderdaad.

[mrmrmr]

Ik zie al enkele antwoorden, toch even reageren.

Muncher schreef op woensdag 15 juni 2022 @ 14:29:
Wellicht is dit al 100 keer gevraagd, maar ik zie door de bomen het bos niet meer.

Situatie: wij willen zonnepanelen gaan aanschaffen. Het gaat om 7x Solitek Blackstar 365WP. Nu schijn je dus een eenmanszaak op te moeten richten om de BTW terug te kunnen vragen.

Je wordt bij de aanvraag ondernemer voor de BTW, maar daar heb je geen KvK inschrijving voor nodig. Daarvoor heeft de Belastingdienst een speciaal formulier gemaakt.

- Stel, die eenmanszaak word opgericht op mijn naam. Zit ik daar dan de rest van mijn leven aan vast?

Dat is wel lang, maar het klopt dat zolang je zonnepanelen hebt en teruglevert je ondernemer blijft voor de BTW, dat onthoudt de Belastingdienst. Als over 2 jaar je een eigen bedrijf inschrijft bij de KvK weet de Belastingdienst nog dat je al ondernemer voor de BTW was. Je krijgt dan een opvolgend BTW nummer. Je wil dan waarschijnlijk ook van de KOR af, dat betekent dat je weer BTW wil terugvragen. Dan draag je ook BTW af over teruglevering opwek.

- Stel, ik wil binnen nu en 2 jaar gaan starten als ZZP-er. Heb ik dan last van deze eenmanszaak? (wellicht de eenmanszaak op naam van mijn vrouw zetten?)

Je kan als ZZP-er starten (dat is het oprichten van een eenmanszaak). Als je er voor zorgt dat degene die geen eenmanszaak heeft, de zonnepanelen en de energie teruglevert is er geen probleem.

- Er schijnt ook zoiets te bestaan als een CV (commanditaire vennootschap, ook wel bekend als stille vennootschap). Deze zou op naam van mij en mijn vrouw kunnen worden gezet zonder dat dit mogelijke nadelige gevolgen heeft voor het oprichten van een toekomstig bedrijf volgens Solartax. Klopt dat wel?

Een vof (vennootschap onder firma) kan theoretisch worden gebruikt als jullie beiden zelfstandige ondernemers zijn. Zodoende zou je een apart BTW nummer krijgen. Ik heb nog geen bewijzen gezien dat de Belastingdienst hiermee akkoord gaat, maar ik zie ook niet meteen een probleem dat voor deze opzet een stokje kan steken.

Als je weet dat je vrouw waarschijnlijk geen ondernemer (ZZP, of wat dan ook) wordt, dan kun je de energienota op naam van je vrouw zetten.

Ook kun je later de zonnepanelen overdragen. De overdrager kan dan uit de KOR zonder dat er forfaits voor de zonnepanelen moeten worden afgedragen.

Ik sta inmiddels al 60+ minuten in de wachtrij bij de Belastingtelefoon: wellicht zijn jullie sneller

In het kort:
1. Zet de energie eerst op naam van degene die waarschijnlijk geen ondernemer zal worden.
2. Laat zonnepanelen plaatsen, facturen staan op dezelfde naam.
3. Dien opgaaf zonnepaneelhouders in (formulier staat op site van de Belastingdienst). Geef aan dat je in de KOR wilt.
4. Dien BTW aangifte in.
5. Krijg de BTW terug na aftrek van eenmalig een forfait. Het volgende jaar is de KOR van toepassing en hoeft er geen BTW aangifte meer te worden gedaan.

[Muncher]

mrmrmr schreef op woensdag 15 juni 2022 @ 21:56:
Ik zie al enkele antwoorden, toch even reageren.


[...]


Je wordt bij de aanvraag ondernemer voor de BTW, maar daar heb je geen KvK inschrijving voor nodig. Daarvoor heeft de Belastingdienst een speciaal formulier gemaakt.


[...]


Dat is wel lang, maar het klopt dat zolang je zonnepanelen hebt en teruglevert je ondernemer blijft voor de BTW, dat onthoudt de Belastingdienst. Als over 2 jaar je een eigen bedrijf inschrijft bij de KvK weet de Belastingdienst nog dat je al ondernemer voor de BTW was. Je krijgt dan een opvolgend BTW nummer. Je wil dan waarschijnlijk ook van de KOR af, dat betekent dat je weer BTW wil terugvragen. Dan draag je ook BTW af over teruglevering opwek.


[...]


Je kan als ZZP-er starten (dat is het oprichten van een eenmanszaak). Als je er voor zorgt dat degene die geen eenmanszaak heeft, de zonnepanelen en de energie teruglevert is er geen probleem.


[...]


Een vof (vennootschap onder firma) kan theoretisch worden gebruikt als jullie beiden zelfstandige ondernemers zijn. Zodoende zou je een apart BTW nummer krijgen. Ik heb nog geen bewijzen gezien dat de Belastingdienst hiermee akkoord gaat, maar ik zie ook niet meteen een probleem dat voor deze opzet een stokje kan steken.

Als je weet dat je vrouw waarschijnlijk geen ondernemer (ZZP, of wat dan ook) wordt, dan kun je de energienota op naam van je vrouw zetten.

Ook kun je later de zonnepanelen overdragen. De overdrager kan dan uit de KOR zonder dat er forfaits voor de zonnepanelen moeten worden afgedragen.


[...]


In het kort:
1. Zet de energie eerst op naam van degene die waarschijnlijk geen ondernemer zal worden.
2. Laat zonnepanelen plaatsen, facturen staan op dezelfde naam.
3. Dien opgaaf zonnepaneelhouders in (formulier staat op site van de Belastingdienst). Geef aan dat je in de KOR wilt.
4. Dien BTW aangifte in.
5. Krijg de BTW terug na aftrek van eenmalig een forfait. Het volgende jaar is de KOR van toepassing en hoeft er geen BTW aangifte meer te worden gedaan.

Nog bedankt voor de uitleg! Mijn energiemaatchappij (Innova) wil helaas het contract niet omzetten op de naam van mijn vrouw. Hebben andere mensen dit probleem ook gehad?

Ik zit er nu aan te denken om de panelen (op naam van mijn vrouw) nu maar te laten plaatsen en dan in het nieuwe energiecontract er pas rekening mee te laten houden dat we zonnepanelen hebben.

[mdlaat]

VerrekteZakStro schreef op dinsdag 19 juli 2022 @ 15:28:
[...]


Dat is dus alleen niet bepaald aantrekkelijk. Ik dien dan altijd BTW af te dragen over de opgewekte energie, en dat gaat over de jaren heen behoorlijk oplopen ervan uitgaande dat er straks weer 21% BTW op energie zit,. Ik hoop dus dat de regeling van 1 januari 2023 (0% BTW op zonnepanelen) er voor zorgt dat je sowieso al geen BTW in rekening gebracht krijg van mijn installateur, en ik (of mijn vriendin) niet als ondernemers gezien worden door onze 'activiteiten' als energieleverancier. En dat daarme dan tevens nooit BTW hoef af te dragen over de opgewekte energie. Dat zou fiscaal voor ons veel aantrekkelijker zijn uiteraard.

Inderdaad, dat is niet aantrekkelijk. Voor een alleenstaande zzp-er is dit een probleem, en is het een stuk minder aantrekkelijk om zonnepanelen te nemen.

Wat jij & je partner kunnen doen is samen een VOF beginnen, energiecontract en factuur zonnepanelen op naam van de VOF zetten, en de VOF in de KOR laten gaan. Beiden blijven jullie zzp-er voor de overige activiteiten.

[VerrekteZakStro]

mdlaat schreef op dinsdag 19 juli 2022 @ 16:03:
[...]


Inderdaad, dat is niet aantrekkelijk. Voor een alleenstaande zzp-er is dit een probleem, en is het een stuk minder aantrekkelijk om zonnepanelen te nemen.

Wat jij & je partner kunnen doen is samen een VOF beginnen, energiecontract en factuur zonnepanelen op naam van de VOF zetten, en de VOF in de KOR laten gaan. Beiden blijven jullie zzp-er voor de overige activiteiten.

De volgende complicatie in dat verhaal, wat ik nog niet vernoemd had, is dat ik per 1 januari 2023 van eenmanszaak naar BV wil gaan. Oplossing is dan misschien om, bijv. 1 december 2022 i.p.v. 1 januari 2023, eenmanszaak vriendin op te richten, tezamen met de VoF, 1 januari BTW terugvorderen en VoF weer opheffen i.v.m. start BV? Tis wat, voor die ongeveer 2000,- BTW teruggaaf . Verwacht dat voordeel BV voor mij volgend jaar groter zal zijn dan eenmanszaak blijven namelijk. Omslagpunt zit dan voort al rond de 85.000,- bruto fiscale winst tussen eenmanszaak en BV.

[ Voor 11% gewijzigd door VerrekteZakStro op 19-07-2022 16:25 ]

[mrmrmr]

@mdlaat Een vof heeft hier beperkt nuttig effect omdat het aanschafbedrag groter is dan € 11904 exclusief BTW. Het aanschafbedrag moet BTW worden herzien, d.w.z. de BTW over aanschaf wordt weer afgedragen.

Een vof mag in de KOR.

De hoogte van de BTW is neutraal voor een ondernemer omdat die BTW terug kan vragen.

@VerrekteZakStro Ja, dat is een optie mits je het tijdig regelt. De BV is niet verbonden aan jouw persoon.

offtopic:
Het omslagpunt voor een BV ligt tamelijk hoog, vergis je daar niet in. Het wordt al snel penny wise, pound foolish. Vroeger nog meer dan nu overigens, wegens de gunstige regelingen voor eenmanszaken. Er zijn bedrijven die je wel even naar een BV willen helpen maar niet volledig voorlichten.

[ Voor 35% gewijzigd door mrmrmr op 19-07-2022 17:13 ]

[VerrekteZakStro]

Van de indicator website:

BTW
Zonnepanelen op het dak van uw woning: wat met verschuldigde en aftrekbare btw in 2022 en met het btw-nultarief per 01.01.2023?

Zoals u weet, levert u met zonnepanelen meestal stroom terug aan de energieleverancier. Omdat dit belastingtechnisch als een levering gezien wordt, bent u daarover btw verschuldigd. Hoe werkt dit precies?

Btw en zonnepanelen
Momenteel is de levering en de installatie van zonnepanelen belast met 21% btw. Ook particuliere zonnepaneelhouders kunnen deze btw geheel of gedeeltelijk terugvragen door zich te registreren bij de Belastingdienst en aangifte te doen voor de btw. Sinds het Fuchs-arrest van het Europees Hof van Justitie (ECLI:EU:C:2013:413) zijn namelijk ook zonnepaneelhouders btw-ondernemer als deze tegen een vergoeding stroom leveren aan het energiebedrijf. In de praktijk levert dit echter voor zowel de zonnepaneelhouder als voor de Belastingdienst een behoorlijke administratie- en uitvoeringslast op.

Btw-nultarief vanaf 2023?
Op 5 april 2022 heeft de Raad van de Europese Unie een wijziging van de BTW-richtlijn vastgesteld. Met deze wijziging is het EU-lidstaten toegestaan om het btw-nultarief toe te passen op de levering en installatie van zonnepanelen op en in de onmiddellijke nabijheid van particuliere woningen, huisvesting en openbare en andere gebouwen die worden gebruikt voor activiteiten van algemeen belang.

Wetsvoorstel.
Op 20 april 2022 heeft staatssecretaris Marnix van Rij dan ook een wetsvoorstel en internetconsultatie gepubliceerd met de bedoeling om vanaf 1 januari 2023 het btw-nultarief te hanteren op de levering en installatie van zonnepanelen op of in de onmiddellijke nabijheid van woningen. Dat betekent dat er geen btw meer hoeft te worden betaald bij aankoop (en installatie) van zonnepanelen. Het is dan dus niet meer nodig om deze btw bij de Belastingdienst terug te vragen.

Btw-ondernemer.
Als een particulier regelmatig en tegen een vergoeding door middel van zonnepanelen stroom levert aan zijn energiebedrijf (hij wekt dus meer stroom op dan dat hij zelf verbruikt), dan verricht deze particulier btw-belaste prestaties. Deze vergoeding wordt meestal verrekend met de kosten voor de stroom die hij afneemt van het energiebedrijf (salderingsregeling). De stroom wordt teruggeleverd aan het elektriciteitsnet tegen hetzelfde tarief als dat hij voor de stroom zou betalen bij de energieleverancier.

Registratiedrempel
Voor de stroom die teruggeleverd wordt aan het energiebedrijf, moet in principe btw worden afgedragen. Particulieren kunnen vaak gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR) zonder aanmeldverplichting (Stcrt. 2021-30899) . Het besluit werkt terug tot 1 januari 2020. In het besluit staat dat een ondernemer met een maximale jaaromzet van € 1.800, die zich nog niet als btw-ondernemer heeft gemeld bij de Kamer van Koophandel of Belastingdienst, onder voorwaarden niet meer verplicht is om zich aan te melden als btw-ondernemer. Zij mogen de KOR dan direct toepassen en hoeven niet te voldoen aan administratieve verplichtingen.

Particulieren?
Hierdoor zijn dus ook particulieren die zonnepanelen hebben, niet meer verplicht om zich aan te melden, mits de jaarlijkse omzet met de zonnepanelen (vergoeding voor teruggeleverde energie) € 1.800 of minder is. Voor particuliere zonnepaneelhouders geldt dat ze niet hoeven uit te zoeken wat de werkelijke teruggeleverde stroom is en wat de vergoeding hiervoor is, maar dat er een forfait mag worden gebruikt. Zij mogen de KOR dan direct toepassen en hoeven niet te voldoen aan administratieve verplichtingen.

KOR.
Zonnepaneelhouders die de KOR toepassen zonder daarvan melding bij de Belastingdienst te doen vanwege de vrijwillige registratiedrempel, zijn niet verplicht de KOR voor minimaal drie jaar toe te passen. Dit geldt wel voor reguliere btw-ondernemers. Let op 1. Zonnepaneelhouders die zich al bij de Belastingdienst als btw-ondernemer hebben aangemeld, kunnen echter geen beroep doen op het besluit en moeten zich nog wel voor de KOR aanmelden. Let op 2. Eenmanszaken kunnen er niet voor kiezen om alleen voor hun zonnepanelen de kleineondernemersregeling (KOR) te gebruiken. Alls zij btw-aangifte moeten doen, moeten ze dus ook btw aangeven voor teruggeleverde energie. Hun btw-nummer geldt dan voor de zaak en voor privé.

Geen eenmanszaak, maar Vof?
Een Vof heeft daarentegen een btw-nummer voor het gezamenlijk optreden (vennootschap). Dan moet de particulier wel een eigen btw-nummer aanvragen en loopt dat dus niet mee via de btw-aangifte van de Vof.

Wanneer wel?
Wat sowieso van belang is, is of de Vof (ooit) btw op de aankoop, bouw of verbouw van de woning in aftrek heeft gebracht. Zo ja, dan is de kans groot dat de zonnepanelen mee worden getrokken in dit regime. Dan hoort dit dus wel thuis in de btw-aangifte van de Vof. De Belastingdienst kijkt doorgaans in principe naar de tenaamstelling van het energiecontract. Dat is degene die ‘ondernemer’ is voor de zonnepanelen. In de praktijk staat een energiecontract gewoonlijk op één naam. Dus dan zou diegene de zonnepanelenondernemer zijn. Btw-advies van een specialist is bij deze complexe btw-zaken geen overbodige luxe. U wilt het immers goed regelen.

Invoering btw-nultarief
Door het introduceren van een btw-nultarief op de aanschaf en installatie van zonnepanelen in samenhang met de bestaande registratiedrempel, hoeven veel particulieren zich niet meer bij de Belastingdienst als btw-ondernemer te melden. Dat scheelt veel papierwerk voor de zonnepaneelhouder en de Belastingdienst.

Voordeel
Een ander voordeel van de invoering van een btw-nultarief is dat de KOR-ondernemer die zonnepanelen aanschaft of zonnepanelen erbij wil laten plaatsen of vervangen, geen (niet-aftrekbare) btw in rekening gebracht krijgt. Dit geldt ook voor de (deels) btw-vrijgestelde ondernemer.

Op of nabij een woning?
Het btw-nultarief is alleen van toepassing als de panelen worden geleverd voor installatie op of nabij een woning, zoals bij zonnepanelen die worden geplaatst op een schuur, een garage, in de tuin of een uitbouw die bij de woning hoort. Dit geldt ook voor zonnepanelen die aan een woning hangen of aan de zijkant worden gemonteerd. Let op. Het nultarief geldt niet voor panelen op bedrijfsgebouwen, ook niet als die pal naast een woning zijn gebouwd. Tip. Het btw-nultarief is van toepassing op zowel de levering als op de installatie van zonnepanelen. Het maakt hierbij niet uit of de levering en installatie door een partij wordt gedaan of door twee afzonderlijke partijen.

Wat betekent ‘installatie’?
Onder installatie wordt verstaan de dienst die het plaatsen en aansluiten betreft van zonnepanelen op of in de onmiddellijke nabijheid van woningen. Daar hoort niet alleen de bevestiging van de zonnepanelen bij, maar ook alles wat nodig is om de zonnepanelen aangesloten en werkend te maken. Denk hierbij aan het aanleggen van kabels en het aanpassen van de meterkast.
Dit valt er niet onder: Het installeren van bijv. een warmtepomp of een accupakket is niet direct noodzakelijk voor het aanbrengen en functioneel maken van zonnepanelen en valt dus niet onder installatie.

Het is de bedoeling om vanaf 01.01.2023 het btw-nultarief te hanteren op de levering en installatie van zonnepanelen op of in de onmiddellijke nabijheid van woningen. Dat betekent dat er geen btw meer hoeft te worden betaald bij aankoop en installatie van zonnepanelen. Het is dan niet meer nodig om deze btw (21%) bij de Belastingdienst terug te vragen.

[mrmrmr]

@KrL Je bent ondernemer en normaal gesproken ben je zelf degene die een afrekening stuurt. In het geval van energieteruglevering is het de energieleverancier die de rekening opmaakt.

De energieleverancier dient een volledig gespecificeerde rekening aan te bieden met BTW. Bepaalde leveranciers (denk aan een verhuurder die een gezamelijke energieaansluiting beheert) mogen soms geen BTW vragen omdat ze bijvoorbeeld geen BTW nummer hebben. Niettemin is ook dan een specificatie vragen nodig. Als er na vragen nog geen BTW op de rekening staat, vraag dan of ze geen BTW mogen rekenen of dat ze het vergeten zijn het te specificeren. Schriftelijk natuurlijk, want dan heb je bewijs.

Met Eneco als leverancier moet je gewoon een volledig gespecificeerde rekening ontvangen, met BTW.

Je zit als ondernemend persoon niet in de KOR en dat geldt voor alle aan ondernemingen (eenmanszaken) die je hebt. Je kunt niet selectief zijn. Dus je moet de BTW over teruglevering afdragen. Er zijn wel omzeilingsmethoden, zoals op energie en pv op naam zetten van partner of op naam van een vennootschap onder firma (vof).

[big bang]

r0bb schreef op maandag 29 augustus 2022 @ 11:04:
Ik ben zelf ZZPer en mijn vriendin wilt ook in de toekomst graag de ruimte hebben om het ondernemerschap aan te gaan. Nu willen we graag zonnepanelen op ons nieuwbouwhuis en hebben we een offerte om in januari 2023 te komen installeren.

Echter wat is wijsheid? We komen in de knoop met de KOR regeling wanneer we gaan salderen op mijn eenmanszaak. Moeten we wachten op 2023 als hopelijk de BTW wegvalt en het ondernemerschap specifiek voor salderen niet meer nodig is?

Je kunt nu, of in de toekomst, samen met je partner een VOF oprichten voor de opbrengst van de zonnepanelen, en die in de KOR laten. Iets meer gehannes, maar wel te doen.

[r0bb]

big bang schreef op maandag 29 augustus 2022 @ 11:41:
[...]

Je kunt nu, of in de toekomst, samen met je partner een VOF oprichten voor de opbrengst van de zonnepanelen, en die in de KOR laten. Iets meer gehannes, maar wel te doen.

Dit dus tegenover de mogelijkheid dat dit vanaf januari 2023 niet meer nodig is. Prinsjesdag zal wel het moment zijn dat dit duidelijk wordt?

[big bang]

r0bb schreef op maandag 29 augustus 2022 @ 11:56:
[...]


Dit dus tegenover de mogelijkheid dat dit vanaf januari 2023 niet meer nodig is. Prinsjesdag zal wel het moment zijn dat dit duidelijk wordt?

Je hoeft vanaf 2023 (mogelijk!) geen btw meer terug te vragen, maar dat betekend niet dat je geen ondernemer bent voor de opgewekte energie. Boven een omzet van €1800 per jaar is dat namelijk geen keuze meer, maar ben je altijd ondernemer voor de BTW.

Die BTW hoef je niet af te dragen indien je onder de KOR valt.

Overigens is er nog een route naast de VOF route, en dat is wanneer één van jullie de ondernemerswerkzaamheden in een BV onder brengt. Deze persoon heeft dan naast de BV, een eenmanszaak voor de zonnepanelen.

[ Voor 22% gewijzigd door big bang op 29-08-2022 12:12 ]

[Milmoor]

jongetje schreef op zaterdag 10 september 2022 @ 16:47:
@Milmoor Je bedoeld dat jij in de KOR zit en daarin voor je zonnepanelen de BTW hebt teruggevraagd. Nee dat gaat niet, je kunt ook niet een deel van je salaris op naam van je vriendin storten omdat dat mogelijk belasting scheelt.

Handiger om dit met je boekhouder/accountant/belastingadviseur te regelen.

Qua boekhouder/accountant/belastingadviseur heb je uiteindelijk gelijk, maar zover ben ik nog niet, dus die heb ik nog niet. Ik ga starten als ZZP'er, en ben bezig met de voorbereidingen. Ik lees wel dat het mogelijk is om later nog een VOF op te richten t.b.v. de opbrengst van de panelen en die in de KOR te doen. Daarmee zou ik verwachten dat het ook mogelijk is om dit naar mijn vriendin door te schuiven en mezelf af te melden. Maar mogelijk kan dat niet omdat zelf dan geen deelnemer ben oid? Ik zit hier echt aan de rand van mijn kennis. Je hebt dan ook goed kans dat ik @big bang fout interpreteer.

[goldmemberf1]

Vraagje voor de ondernemers hier.
Ik heb een VOF (met 1 ander persoon). Daarnaast ooit nog als zzp'er geregistreerd bij belastingdienst (niet bij KVK) waar ik verder niks mee doe, maar wel nog elk kwartaal de BTW-aangifte van stuur.

Onder welke aangifte moet ik nu de zonnepanelen kwijt?

[mrmrmr]

@goldmemberf1

Met ZZP-er bedoel je denk ik dat je jezelf wilde laten inhuren door een bedrijf? Dat is een eenmanszaak gekoppeld aan jouw persoon. Je kunt vragen om voor je eigen bedrijf in de KOR te gaan. Als je niet van plan bent nog een onderneming met jezelf als eigenaar daadwerkelijk te starten kan dat zonder consequenties. Als je desondanks later wel voor jezelf beginnen als eenmanszaak dan zit je wel in de KOR. Dan kun je geen BTW op facturen zetten en geen BTW terugvragen. Misschien vind je dat geen probleem. Bijvoorbeeld als je weinig investeringen doet.

De vof (vennootschap onder firma) is een onderneming met meerdere eigenaren, maar voor BTW onafhankelijk. Als die actief is met een omzet van meer dan € 20.000 wil of kan je daar waarschijnlijk niet mee de KOR in. Maar je kunt wel via de vof BTW blijven terugvragen op uitgaven.

Je kunt ook wachten totdat het nulprocent BTW tarief van kracht wordt. Dat is een plan die voor 1 januari 2023 bedacht is, maar het is nog niet definitief.

KvK gegevens worden gebruikt door de Belastingdienst, maar inschrijven het is geen fiscale vereiste voor alle soorten ondernemingen. Inschrijven is dus niet altijd verplicht, voor zonnepanelen is het niet nodig.

[Terranca]

mrmrmr schreef op dinsdag 4 oktober 2022 @ 02:15:
@goldmemberf1

Met ZZP-er bedoel je denk ik dat je jezelf wilde laten inhuren door een bedrijf? Dat is een eenmanszaak gekoppeld aan jouw persoon. Je kunt vragen om voor je eigen bedrijf in de KOR te gaan. Als je niet van plan bent nog een onderneming met jezelf als eigenaar daadwerkelijk te starten kan dat zonder consequenties. Als je desondanks later wel voor jezelf beginnen als eenmanszaak dan zit je wel in de KOR. Dan kun je geen BTW op facturen zetten en geen BTW terugvragen. Misschien vind je dat geen probleem. Bijvoorbeeld als je weinig investeringen doet.

De vof (vennootschap onder firma) is een onderneming met meerdere eigenaren, maar voor BTW onafhankelijk. Als die actief is met een omzet van meer dan € 20.000 wil of kan je daar waarschijnlijk niet mee de KOR in. Maar je kunt wel via de vof BTW blijven terugvragen op uitgaven.

Je kunt ook wachten totdat het nulprocent BTW tarief van kracht wordt. Dat is een plan die voor 1 januari 2023 bedacht is, maar het is nog niet definitief.

KvK gegevens worden gebruikt door de Belastingdienst, maar inschrijven het is geen fiscale vereiste voor alle soorten ondernemingen. Inschrijven is dus niet altijd verplicht, voor zonnepanelen is het niet nodig.

De vraag gaat toch niet over het terugvragen van btw op een installatie? Het btw tarief maakt voor dit verhaal niet uit volgens mij.

Je bent als persoon (dus eenmanszaak) de verkopende partij van je stroom; met de naam die boven je energiecontract staat. Dus je zou het moeten afdragen op je zzp aangiften. Bij twijfel even de Belastingtelefoon bellen, over t algemeen zeer vriendelijk

[mrmrmr]

Terranca schreef op woensdag 5 oktober 2022 @ 12:28:
Je bent als persoon (dus eenmanszaak) de verkopende partij van je stroom; met de naam die boven je energiecontract staat. Dus je zou het moeten afdragen op je zzp aangiften.

Dat kan en ligt voor de hand, maar het is in principe ook mogelijk een energierekening op naam van een vof te zetten. Niet dat dat in dit geval de meest gunstige optie is. Ik heb aangegeven wat de voor- en nadelen zijn van deze vof of eenmanszaak.

De BTW over de opbrengst moet je bij een eenmanszaak die niet in de KOR zit sowieso opgeven.

In dit geval neemt vraagsteller al deel aan een vof van waaruit in principe zakelijk kan worden gefactureerd. Dat staat los van de eenmanszaak die in de KOR kan.

[koenster]

Hi allen!

Hier worden eind December de panelen geinstalleerd. Redelijk kleine installatie, ±€4k inclusief BTW. De situatie is als volgt:

Sinds Juli wonen mijn vriendin en ik samen, gelukkig in Juni nog een jaar vast energiecontract kunnen afsluiten tegen gunstige tarieven, op mijn naam dus. Hierna hebben we een en/of rekening aangevraagd, waar sindsdien de energierekening van wordt betaald.

De aanbetaling voor de panelen moest eind Oktober gebeuren, die is voldaan, vanaf mijn rekening. Zelf ben ik voor de belastingdienst ondernemer (vof detailhandel), maar daarnaast heb ik ook gewoon een full-time baan. In 2020 heb ik in de KOR gezeten, maar door groei ben ik hier in 2020 ook weer "uitgegroeid".

Uiteraard zou ik graag de BTW terug willen vragen, hiervoor heb ik de installatie juist nog in 2022 gepland, maar na meer inlezen (achteraf...) weet ik niet zeker of dit eigenlijk wel gaat. Meer mensen in dezelfde situatie?

Toevoeging; panelen worden uiteraard als particulier gekocht, woning staat ook compleet los van de onderneming.

[ Voor 5% gewijzigd door koenster op 11-11-2022 20:50 ]

[Peeters1]

Ik begrijp dat je een BTWnummer hebt met je VOF, dus niet als eenmanszaak?
Als dat klopt, dan kun je gewoon de BTW van de zonnepanelen terugvragen op jouw naam.
Het BTWnummer van je VOF staat er dus helemaal los van.

[koenster]

Peeters1 schreef op vrijdag 11 november 2022 @ 22:28:
Ik begrijp dat je een BTWnummer hebt met je VOF, dus niet als eenmanszaak?
Als dat klopt, dan kun je gewoon de BTW van de zonnepanelen terugvragen op jouw naam.
Het BTWnummer van je VOF staat er dus helemaal los van.

Dat klopt inderdaad. Moet ik de zonnepanelen dan zien als een tweede "onderneming"? Het gekke is namelijk dat een vof geen rechtspersoon is zoals een BV dat wel is. BTW nummer is dus wel aan mij gelinkt, ipv aan de vof als ik het correct begrijp.

[Peeters1]

koenster schreef op maandag 14 november 2022 @ 10:14:
[...]


Dat klopt inderdaad. Moet ik de zonnepanelen dan zien als een tweede "onderneming"? Het gekke is namelijk dat een vof geen rechtspersoon is zoals een BV dat wel is. BTW nummer is dus wel aan mij gelinkt, ipv aan de vof als ik het correct begrijp.

Nee, de VOF is een geheel aparte onderneming.

Je krijgt bij het terugvragen van de BTW van de zonnepanelen als eenmanszaak een BTWnummer toegekend.

[Sport_Life]

defusion schreef op zaterdag 14 januari 2023 @ 23:25:

@Sport_Life er zit een verschil tussen prive gebruik en zakelijk gebruik. Als je zakelijk opgewekte stroom zakelijk gebruikt, zijn het gewoon bedrijfskosten / valt dat weg. Als je 'verkoopt' aan jezelf als particulier niet.

Mijn 'energiebedrijf' is particulier (mijn vrouw want ik heb een bv ) , hetzelfde BSN nummer welke in de koopovereenkomst van de woning staat (waar nb de panelen op liggen). Dus ik lever aan hetzelfde 'bedrijf' als de zonnepanelen.

Zakelijk gebruik zou zijn als ik een bv/eenmanszaak/vof opstart met separaat kvk nummer enz en dat is niet van toepassing.

Ik vind de beredenering van de belastingdienst krom.

[mrmrmr]

@PSP123 Het is geen regeling, het is een recht, vastgesteld door een europese rechtbank, om BTW te mogen terugvragen. De rechtelijke uitspraak is omgezet in een aparte wet.

Je mag over 2022 BTW terugvragen uiterlijk in de eerste helft van 2023. Als je in de KOR zit dan kan dat niet. Dan zou je daar weer uit moeten stappen.

De partner mag terugvragen als er geen sprake is van de KOR voor haar. Als je partner een eenmanszaak heeft mag er wel BTW worden teruggevraagd, maar dan moet ook jaarlijks de BTW over de opbrengst worden afgedragen.

Het energiecontract moet dan op naam van de partner staan. Het is denk ik verstandig om de bestaande zonnepanelen over te dragen aan je partner.

Als de partner later alsnog een eenmanszaak begint en uit de KOR gaat moet er jaarlijks BTW worden afgedragen over de opbrengst van de complete installatie (oud en nieuw).

Een alternatief is samen een VOF beginnen en daarmee in de KOR te gaan. Nadeel daarvan is dat VOF dan het energiecontract moet hebben. In de praktijk betekent dat vaak een duurder contract.

[Willempie27]

Naar mijn weten ben je met een BV geen ondernemer voor de belastingdienst. Je bent zelf in loondienst bij een BV maar je kan wel een deel of 100% van de aandelen in bezit hebben en/of dividend uitkering hebben.

Deze regeling gaat meer voor ZZP-er, eenmanszaken, VOF waarschijnlijk.

[big bang]

BaBoK schreef op zondag 14 april 2024 @ 08:19:
Zou iemand mij kunnen helpen:)
Situatie;
- nieuw Koophuis overdracht juni 2024
- samenlevingscontract met mijn vrouw.
- Beide in loondienst
- Vrouw heeft actief KVK nummer (ooit ingeschreven bij KvK voor webshop maar buiten de lasten zoals bijv. Hosting heeft hier nooit inkomsten of sales op plaats gevonden gezien webshop niet actief is geweest)

Note; zelf hebben we op bestaande woning in 2019 zonnepanelen laten plaatsen.

Als we nu zonnepanelen kopen, komen we dan in aanmerking voor geen BTW of hoe moeten we hier mee omgaan?

We willen wss iets van 40 panelen x 435wp gaan leggen.

Hoe kan ik dit het beste aanpakken?

- Als je zelf geen eenmanszaak/vof hebt; geen probleem, wel zorgen dat factuur panelen en energie contract op jouw naam staat ivm kor
- Als aanvulling op bovenstaande; vrouwlief kan (of zit misschien) ook nu al in de KOR gezien de webshop situatie. Dan maakt het sowieso niet uit.
- woonbestemming van lever/montage adres van de panelen is leidend voor levering met 0%