Bijleenregeling vragen

[ml002]

Beste mede-Tweakers,

Ik heb 2 vragen over de bijleenregeling. Ik heb contact met zowel een financieel adviseur als de belastingdienst zelf, helaas krijg ik geen eenduidig antwoord op de 1ste vraag. 2de vraag is nieuw.

1ste vraag: Hoe om te gaan met meerdere hypotheekdelen (5 delen) en 2 hypotheekrentepercentages. 1 hypotheekdeel heeft een hoger rentepercentage en de andere delen een lager percentage. Ben ik vrij om het niet aftrekbare deel zelf zo optimaal mogelijk te verdelen of moet ik het evenredig verdelen over alle hypotheekdelen? Of moet het op het meest recente hypotheekdeel? Ik hoor echter van andere mensen dat zij dit zelf bepaalt hebben.

2de vraag, ik heb gedurende het jaar tijdelijk 2 woningen ivm een nieuwbouwwoning. Op de 1ste woning heb ik al te maken met de bijleenregeling. In november verkopen we die woning en betrekken we de nieuwbouwwoning. Ook deze heeft in mijn geval opnieuw te maken met de bijleenregeling. Moet ik dan zelf de niet aftekbare rente vanaf november tot aan einde jaar berekenen? Het lijkt erop dat belastingdienst dat niet zelf berekend.

Alle hypotheken die we ooit gehad hebben, zijn annuïteiten hypotheken.

Alvast dank voor jullie antwoorden!

[Toke_gt]

ml002 schreef op maandag 3 augustus 2026 @ 18:57:
Beste mede-Tweakers,

Ik heb 2 vragen over de bijleenregeling. Ik heb contact met zowel een financieel adviseur als de belastingdienst zelf, helaas krijg ik geen eenduidig antwoord op de 1ste vraag. 2de vraag is nieuw.

1ste vraag: Hoe om te gaan met meerdere hypotheekdelen (5 delen) en 2 hypotheekrentepercentages. 1 hypotheekdeel heeft een hoger rentepercentage en de andere delen een lager percentage. Ben ik vrij om het niet aftrekbare deel zelf zo optimaal mogelijk te verdelen of moet ik het evenredig verdelen over alle hypotheekdelen? Of moet het op het meest recente hypotheekdeel? Ik hoor echter van andere mensen dat zij dit zelf bepaalt hebben.

2de vraag, ik heb gedurende het jaar tijdelijk 2 woningen ivm een nieuwbouwwoning. Op de 1ste woning heb ik al te maken met de bijleenregeling. In november verkopen we die woning en betrekken we de nieuwbouwwoning. Ook deze heeft in mijn geval opnieuw te maken met de bijleenregeling. Moet ik dan zelf de niet aftekbare rente vanaf november tot aan einde jaar berekenen? Het lijkt erop dat belastingdienst dat niet zelf berekend.

Alle hypotheken die we ooit gehad hebben, zijn annuïteiten hypotheken.

Alvast dank voor jullie antwoorden!

Ik kan je alleen aangeven hoe ik het doe (ben geen specialist):

1) ik heb ook een hyp in 5 delen, waarvan twee aflossingsvrij. De drie andere delen variëren in grootte, looptijd en in rente. Ik geef bij mijn belastingaangifte aan welk deel voor welk percentage niet meegerekend moet worden. Formulier vraagt per hypotheekdeel of bijleenregeling van toepassing is en voor hoeveel procent.
Dat neemt de Belastingdienst keurig over in de daaropvolgende aangifte. Uiteraard kies ik de delen zo dat het in mijn voordeel is, dus een deel met een hogere rente dat relatief kort loopt, tel ik het zwaarst mee. Mijn hypadviseur gaf destijds aan dat ik echt zelf verantwoordelijk ben voor juiste opgave inclusief het niet overschrijden van de termijn van 30 jaar.

2) Ja, zelf berekenen. De B-dienst doet hier geen voorwerk voor je.

[JJ Le Funk]

wat bedoel je met "niet aftrekbare deel optimaal verdelen"?
je vraagt alleen HRA aan over de aftrekbare delen a.d.h.v. de betaalde rente zoals vermeld in je jaaropgaaf van de bank toch?

[ Voor 7% gewijzigd door JJ Le Funk op 03-08-2026 19:39 ]

[ml002]

JJ Le Funk schreef op maandag 3 augustus 2026 @ 19:38:
wat bedoel je met "niet aftrekbare deel optimaal verdelen"?
je vraagt alleen HRA aan over de aftrekbare delen a.d.h.v. de betaalde rente zoals vermeld in je jaaropgaaf van de bank toch?

Sorry ik klikte op beste antwoord 🤭 (mocht je dat gezien hebben).

Ik bedoel daarmee als je dus een hypotheek hebt met bestaande uit meerdere delen en verschillende rentepercentages, dan is het aantrekkelijk om het niet aftrekbare deel (bijleenregeling deel, box 3 deel) te laten vallen in een hypotheekdeel met lage rente.

[ml002]

Toke_gt schreef op maandag 3 augustus 2026 @ 19:30:
[...]

Ik kan je alleen aangeven hoe ik het doe (ben geen specialist):

1) ik heb ook een hyp in 5 delen, waarvan twee aflossingsvrij. De drie andere delen variëren in grootte, looptijd en in rente. Ik geef bij mijn belastingaangifte aan welk deel voor welk percentage niet meegerekend moet worden. Formulier vraagt if bijleenregeling van toepassing is op dat deel en voor hoeveel procent.
Dat neemt de Belastingdienst keurig over in de daaropvolgende aangifte. Uiteraard kies ik de delen zo dat het in mijn voordeel is, dus een deel met een hogere rente dat relatief kort loopt, tel ik het zwaarst mee. Mijn hypadviseur gaf destijds aan dat ik echt zelf verantwoordelijk ben voor juiste opgave inclusief het niet overschrijden van de termijn van 30 jaar.

2) Ja, zelf berekenen. De B-dienst doet hier geen voorwerk voor je

1) Ik wil dit ook op dezelfde wijze gaan corrigeren in mijn aangiftes, het is nu evenredig verdeeld. Liefst deel ik het op naar een verdeling waarin het voor mij het meest gunstigst uitkomt.

2) Dan moet ik die rekensom ook nog even gaan maken. Op dit moment heb ik daar geen rekening mee gehouden.

Dank voor de antwoorden!

[peter-rm]

ml002 schreef op maandag 3 augustus 2026 @ 18:57:


1ste vraag: Hoe om te gaan met meerdere hypotheekdelen (5 delen) en 2 hypotheekrentepercentages. 1 hypotheekdeel heeft een hoger rentepercentage en de andere delen een lager percentage. Ben ik vrij om het niet aftrekbare deel zelf zo optimaal mogelijk te verdelen of moet ik het evenredig verdelen over alle hypotheekdelen? Of moet het op het meest recente hypotheekdeel? Ik hoor echter van andere mensen dat zij dit zelf bepaalt hebben.

je mag dit mi vrij verdelen over de leningdelen. art3.119 van de wet IB geeft hierover geen beperkingen. Je moet alleen zorgen dat je voor elk leningdeel aan de aflossingseis voldoet om de rente aftrek te behouden.

2e vraag

Als er sprake is van 2 tegelijktijdige woningen (en leningen) mag je de hypotheekkosten van de nieuwe woning geheel aftrekken. Na de verkoop van de eerste woning moet je opnieuw de eigenwoningreserve berekenen, en op basis daarvan en het (totaal)geleende bedrag de bijleen regeling toepassen. Dit naar rato toepassen op het resterende kalender deel.

[ Voor 18% gewijzigd door peter-rm op 03-08-2026 21:35 ]

[VidaR-9]

Wat betreft vraag 1 heb ik me hier suf op gezocht, maar nergens een eenduidig en duidelijk antwoord gevonden. Toen maar besloten alles evenredig te verdelen over alle hypotheekdelen, scheelde ook weer niet de wereld met de meest gunstige verdeling.

@Toke_gt in de aangifte zelf werk je toch helemaal niet met letterlijke percentages, maar split je per hypotheekdeel de bedragen? Sowieso geeft de aangifte bij mij niet aan dat een deel voor de bijleenregeling is - maar moet ik een splitsing maken tussen "deel hoofdverblijf" en "ander bestedingsdoel". Waarbij dat laatste in mijn geval door de bijleenregeling komt - overwaarde die niet in de nieuwe woning is gestoken.

[ml002]

VidaR-9 schreef op maandag 3 augustus 2026 @ 21:31:
Wat betreft vraag 1 heb ik me hier suf op gezocht, maar nergens een eenduidig en duidelijk antwoord gevonden. Toen maar besloten alles evenredig te verdelen over alle hypotheekdelen, scheelde ook weer niet de wereld met de meest gunstige verdeling.

@Toke_gt in de aangifte zelf werk je toch helemaal niet met letterlijke percentages, maar split je per hypotheekdeel de bedragen? Sowieso geeft de aangifte bij mij niet aan dat een deel voor de bijleenregeling is - maar moet ik een splitsing maken tussen "deel hoofdverblijf" en "ander bestedingsdoel". Waarbij dat laatste in mijn geval door de bijleenregeling komt - overwaarde die niet in de nieuwe woning is gestoken.

Exact, het is nergens beschreven maar dat is ook de reden dat veel mensen er toch op hun eigen manier mee omgaan. Een financieel adviseur vertelde mij dat ze het vaker toedelen aan het leningdeel dat het meest gunstigst uitpakt. Zijn argumentatie is, zolang dat niet beschreven is, ben je daar vrij in. Ik heb de vraag uitstaan bij de belastingdienst, donderdag hoor ik daar meer over.

Ik ben alleen stomverbaasd dat zoiets dan niet duidelijk omschreven is en dat de belastingdienst zelf ook verdeeld is.

[Toke_gt]

VidaR-9 schreef op maandag 3 augustus 2026 @ 21:31:

@Toke_gt in de aangifte zelf werk je toch helemaal niet met letterlijke percentages, maar split je per hypotheekdeel de bedragen? Sowieso geeft de aangifte bij mij niet aan dat een deel voor de bijleenregeling is - maar moet ik een splitsing maken tussen "deel hoofdverblijf" en "ander bestedingsdoel".

Dat klopt, geen letterlijke percentages. Aangifte vraagt ‘welk deel daarvan niet gebruikt is voor woning’ en ik gebruik daar voor mezelf percentages bij om overzicht te houden tussen de verschillende hypotheekdelen. Sorry voor verwarring.

[VidaR-9]

ml002 schreef op dinsdag 4 augustus 2026 @ 07:44:
[...]

Ik ben alleen stomverbaasd dat zoiets dan niet duidelijk omschreven is en dat de belastingdienst zelf ook verdeeld is.

Dat verbaasde mij ook. Dit lijkt me een typisch praktijkvoorbeeld waar iedereen die hiermee te maken heeft vragen over heeft. Maak daar dan een voorbeeld casus van op de website.

Ik ben wel benieuwd wat de belastingdienst zegt. Ik heb in een ver verleden al eens tegenstrijdige adviezen gekregen, sindsdien nooit meer de moeite genomen om contact op te nemen.

In mijn (toekomstige) aangiftes laat ik alles zoals het is. Dan is het pech, maar ik heb het toen door de twijfel dusdanig ingevuld dat mij in ieder geval niet kan worden verweten dat ik het mijn kant op heb berekend.

[ml002]

VidaR-9 schreef op dinsdag 4 augustus 2026 @ 09:42:
[...]

Dat verbaasde mij ook. Dit lijkt me een typisch praktijkvoorbeeld waar iedereen die hiermee te maken heeft vragen over heeft. Maak daar dan een voorbeeld casus van op de website.

Ik ben wel benieuwd wat de belastingdienst zegt. Ik heb in een ver verleden al eens tegenstrijdige adviezen gekregen, sindsdien nooit meer de moeite genomen om contact op te nemen.

In mijn (toekomstige) aangiftes laat ik alles zoals het is. Dan is het pech, maar ik heb het toen door de twijfel dusdanig ingevuld dat mij in ieder geval niet kan worden verweten dat ik het mijn kant op heb berekend.

Ik snap je volledig, zo heb ik het voor nu ook ingevuld alleen ben ik helaas in de fout gegaan door een fout in mijn calculatie. Ik moet de aangiftes van de afgelopen jaren daardoor herstellen. Indien ik de evenredige verdeling aanhou dan snij ik mezelf ontzettend in de vingers, indien ik het toedeel aan het meest gunstige deel dan heb ik in principe nog zelfs geld tegoed. Ik wil daarom mijn aangiftes ook laten invullen door een belastingconsulent en alles laten corrigeren waar nodig. Zij beantwoorden dan eventuele vragen van de belastingdienst.

Ik wil er geen gedoe mee in de toekomst mochten er ooit vragen over ontstaan. Het geeft mij nu op dit moment vooral veel stress en ben behoorlijk huiverig als het gaat om controles door de belastingdienst, zeker omdat zij het zelf ook vaak niet begrijpen.

[Toke_gt]

ml002 schreef op dinsdag 4 augustus 2026 @ 12:05:
[...]
Indien ik de evenredige verdeling aanhou dan snij ik mezelf ontzettend in de vingers, indien ik het toedeel aan het meest gunstige deel dan heb ik in principe nog zelfs geld tegoed. Ik wil daarom mijn aangiftes ook laten invullen door een belastingconsulent en alles laten corrigeren waar nodig. Zij beantwoorden dan eventuele vragen van de belastingdienst.

Ik wil er geen gedoe mee in de toekomst mochten er ooit vragen over ontstaan. Het geeft mij nu op dit moment vooral veel stress en ben behoorlijk huiverig als het gaat om controles door de belastingdienst, zeker omdat zij het zelf ook vaak niet begrijpen.

Snap ik, en dat Belastingdienst het zelf ook niet altijd hetzelfde interpreteert en uitlegt, helpt dan niet.
Evenredig verdelen hoeft echt niet, dus daar hoef je geen stress over te hebben. Verder slim om een adviseur even te laten meekijken hoe je het ‘t beste kunt doen, en dat dan de komende jaren steeds overnemen. Welke delen je wel of niet hierin meeneemt, kan van aantal factoren afhankelijk zijn en dat vraagt om een berekening over meerdere jaren.

[Chibert]

Heb eenzelfde situatie gehad waarbij oude woning nog verkocht moest worden terwijl we al in nieuwe woning woonde.

Heb destijds op belastingdienst kantoor een afspraak gehad met een medewerker die dit onderwerp als specialisme had.

Netjes door de openstaande aangifte gelopen en getoetst of mijn eigen berekeningen klopte. Waar aanpassing nodig was heeft zij hier op gewezen.

Het gaat hier om een situatie aankoop nieuwbouw woning en deels herzien van reeds ingediende aangiftes.