Vraag over lening aan kind en schenkbelasting

[Robinson00]

Goedemiddag, ik zou graag een vraag willen stellen namens een tante van mij. Zij heeft gedurende dit jaar regelmatig een bedrag geleend aan haar dochter van 44, omdat zij haar salaris vaak te laat ontvangt en er al vaste lasten worden afgehouden, dus om dat tijdelijk op te vangen, en een aantal andere problemen. Alles bij elkaar opgeteld is dat dit jaar zo'n 11.000 euro, waarvan zo'n 9000 euro tot nu toe terugbetaald is, soms vlak na de lening, soms een tijdje later. Er is verder niks vastgelegd, ze regelen dit onderling, en haar dochter betaalt ook geen rente, maar verder is er geen rekening gehouden met eventuele schenkbelasting, omdat ze dachten dat leningen niet telden, maar blijkbaar wel als er niks is vastgelegd.
De vraag is nu of haar dochter dit volgend jaar moet vermelden op de aangifte inkomstenbelasting en of ze inderdaad schenkbelasting moet betalen (omdat het bedrag geloof ik zo'n 6700 euro mag zijn) en zo ja, hoeveel dat ongeveer is. En ook of haar moeder zelf dit moet opgeven, het bedrag wat zij weer terug gehad heeft tot nu toe, en of zij dan ook schenkbelasting moet betalen, aangezien er nergens is vastgelegd dat het om een terugbetaling gaat.

[DonChaot]

per saldo staat er dus 2000 euro nog open? Zelfs als tante dat gewoon laat zitten is dat nog beneden de vrijstelling. Ik zou wel op dezelfde manier terug betalen als dat er betaald wordt. Gaat dat via de rekening kan je de (terug-) betalingen gewoon laten zien, als cash dan ziet niemand wat.

[sdk1985]

Het gaat erom dat er een zakelijke rente van toepassing moet zijn. Is er geen zakelijke rente dan valt het onder een schenking. Het (fictieve) rentevoordeel is hetgeen de belastingdienst problemen mee heeft.

Ik ben geen juridisch adviseur zo ver mijn kennis rijkt; Antidateren mag niet, je kunt wel achteraf alsnog een vaststelling opstellen. Mochten er vragen komen dan kun je met die vaststelling aantonen dat de intentie een terugbetaling was en het voordeel beperkt is tot de 6% (gebruikelijk voor belastingdienst) welke onder de vrijstelling valt. Registreer de betalingen en terugbetalingen. Mits er natuurlijk niet andere schenkingen hebben plaatsgevonden.

Een openstaande lening is overigens iets dat je op je inkomstenbelasting moet opgeven. Daarover betaal je vervolgens belasting.

edit: Dan heb ik het dus over box3 Bezittingen Overige vorderingen (uitgeleend geld)

[ Voor 8% gewijzigd door sdk1985 op 26-10-2025 19:05 ]

[YakuzA]

Met dit soort kleine bedragen zal je niet in de problemen komen zelfs als er toevallig wordt gecontroleerd:
https://omnyacc.nl/nieuws...loze-lening-aan-jouw-kind

Met netto 2000 verschuiving van vermogen per jaar heb je sowieso weinig te duchten.

Ca 6% van die 2000 wordt als ‘schenking’ gezien als ze controleren.

/edit:
Schenkingen gaan via een formulier voor schenkbelasting, voor je inkomsten belasting aangifte zul je daar niks mee doen, tenzij je vermogen boven de 57k is, maar als je leent om salaris te overbruggen zal je dat niet op een spaar rekening hebben staan

[ Voor 40% gewijzigd door YakuzA op 26-10-2025 18:04 ]

[W1ck1e]

@sdk1985 Je bedoelt waarschijnlijk een "marktconforme" rente. Als je alsof doet en geen rente rekent maar wel aflossing, dan is de niet gerekende rente een schenking. In dit geval ruim beneden de belastingvrije voet.

[Deef_K]

Misschien moet je tante eens enkele partijen aanschrijven om de factuurdatum aan te laten passen. Dat is bij veel instanties mogelijk.

[No Hands]

Deef_K schreef op zondag 26 oktober 2025 @ 18:23:
Misschien moet je tante eens enkele partijen aanschrijven om de factuurdatum aan te laten passen. Dat is bij veel instanties mogelijk.

Of 1 keer wat van tante lenen en dan gewoon de besteding van je salaris beter verspreiden. Het hoort niet uit te maken wanneer die vaste lasten worden afgeschreven als je salaris voldoende is om het te betalen.

[ybos]

Dit is geen schenken Dit is gewoon liquiditeitsproblemen oplossen, oftewel voorschieten.
Mochten ze zich zorgen maken, einde jaar 500 euro overboeken met als omschrijving "rente onderhandse lening" en deze cash teruggeven. Valt ruim onder de schenkingsregeling dus hoef je niet op te geven.

Maar: denk je echt dat de belastingdienst zich hier druk om gaat maken
Hier het antwoord:

[Reinier]

sdk1985 schreef op zondag 26 oktober 2025 @ 17:51:
zo ver mijn kennis rijkt;

Ook in deze financiële context is dit fout

[Thompson]

Heel braaf en netjes dat ze zich hier zorgen om maken. Maar kort door de bocht; niks mee doen en niet druk om maken.
Al zou het op een of andere manier officieel niet mogen, het gaat om zulke flut bedragen daar gaat de belastingdienst niks mee doen zelfs in het extreem uitzonderlijke geval dat ze het zien.

Wil je het in de toekomst netjes doen dan maak je even een afspraak op papier en reken je 5% rente, dus je betaalt elke keer 1050 terug, dat is afhankelijk van het terugbetaal moment eigenlijk zelfs veel te veel want het is rente op jaarbasis. Die extra 50 kan tante dan belastingvrij terugschenken, tot een max van 6700 op jaarbasis. Zet in je bank omschrijvingen dan ook netjes "Lening Januari" en bij de terugbetaling "aflossing+rente lening Januari".

Open deur is natuurlijk dat dame in kwestie veel meer is geholpen met wat financiële planning in plaats van elke keer lapmiddelen.

[oski27]

Kortlopende leningen bij familieleden onderling geven geen probleem; als je dit binnen paar maanden terugbetaalt hoef je geen rente te rekenen…

Schenkbelasting heeft er sowieso niks mee te maken.