Verkoop geërfd huis box 3

[Baartje]

Mijn vraag

Beste belastingkenners, mijn tante is overleden en als erfgenaam heb ik haar huis in de verkoop. Nu is de vraag wat handig is: Overdracht in december 2025 of januari 2026.
Overdracht in december betekent geld op mijn rekening en dus vermogensrendementheffing sparen betalen per 01-01-2026.
Met overdracht in januari zou ik dat kunnen uitsparen, maar dan is het huis dus op 1 januari eigendom van mij. Stel, ik verkoop het huis dan op 2 januari, moet ik dan het hoge percentage van ongeveer 6% voor "inkomsten uit overige bezittingen" betalen? Dat lijkt mij persoonlijk wat vreemd...

Wie o wie weet hier meer van? Het lijkt me een situatie die vaker voorkomt, maar ik kan op de site van de belastingdienst en op fora nog geen antwoord vinden...

Dank alvast!

Relevante software en hardware die ik gebruik
...

Wat ik al gevonden of geprobeerd heb
...

[TweakGP]

Is het puur een theoretische vraag?

Als je al een koper hebt maar nog geen afspraak dan lijkt het me sterk dat je op deze korte termijn nog een notaris gaat vinden voor een overdracht in 2025......

En als jij de erfgenaam bent dan ben je eigenaar op overlijdensdatum.....

[Baartje]

Hallo TweakGP,
Bedankt voor je antwoord.
Nee, is niet puur theoretisch. Maar ik ben dus wel benieuwd naar het theoretische antwoord.
(Overdracht binnen 2 maanden is nog wel te doen, weet ik uit ervaring. En inderdaad, ik ben nu eigenaar van de woning...)

[H-W]

Als eigenaar betaal je toch ook belasting in box 3 over jouw deel van de onverdeelde boedel van de erfenis? Dan maakt de overdracht van het huis niet zoveel uit. Of je nu belasting betaalt over de waarde van het huis of over de inkomsten uit verkoop.

[haagsepracht]

Belastingtelefoon hierover bellen. Zij weten vast en zeker of er fiscale regels veranderen in 2026 die gunstig of minder gunstig zullen zijn in een van de scenario's die je schetst.

[aljooge]

H-W schreef op vrijdag 24 oktober 2025 @ 18:33:
Als eigenaar betaal je toch ook belasting in box 3 over jouw deel van de onverdeelde boedel van de erfenis? Dan maakt de overdracht van het huis niet zoveel uit. Of je nu belasting betaalt over de waarde van het huis of over de inkomsten uit verkoop.

waarom maakt dat niet uit? Dacht dat als je de waarde in een huis hebt naast je eigen woning de tweede woning een fictief rendement heeft over beleggen en wanneer je het op de bank hebt staan over sparen. Bij beleggen stijgt het fictief rendement per 1 januari naar 7.78% en sparen blijft waarschijnlijk 1.44%.

als je het verkoopt voor 1 januari heb je cash op de bank staan en val je in het lage spaartarief voor box 3.

[Baartje]

Exact aljooge, dat is mijn punt! Maar is dat niet vreemd? Als tante in maart overlijdt heb je de tijd om dat jaar te verkopen, in augustus wordt het krap. En dan zou je veel hoger percentage betalen...

[Toke_gt]

Baartje schreef op vrijdag 24 oktober 2025 @ 19:40:
Exact aljooge, dat is mijn punt! Maar is dat niet vreemd? Als tante in maart overlijdt heb je de tijd om dat jaar te verkopen, in augustus wordt het krap. En dan zou je veel hoger percentage betalen...

Ik lees dit bij de Belastingdienst: https://www.belastingdien...n%20het%20volgende%20jaar.

Members only:

Alleen zichtbaar voor ingelogde gebruikers. Inloggen

[ Voor 9% gewijzigd door Toke_gt op 24-10-2025 19:51 ]

[Baartje]

Dank je wel, Toke_gt!
Ja, ik denk dat dit het is. Dan neem ik aan dat bij de aangifte over 2026 de waarde van het huis zoals opgegeven in de aangifte over dit jaar (2025) telt en dit niet per 1 januari wordt aangemerkt als 2e huis. Het staat er helaas niet expliciet. Belastingtelefoon gaf na twee medewerkers gesproken te hebben ook geen uitsluitsel... nogmaals dank voor het meedenken en delen!

[MJV]

Kijk ook even goed naar eventuele impact op toeslagen en evt kindgebonden budget. Daar zijn bepaalde drempelbedragen voor waardoor je ineens alles mag terug betalen.

[Baartje]

Ja, bedankt voor de aanvulling MJV 👍

[Rubbergrover1]

Baartje schreef op vrijdag 24 oktober 2025 @ 19:40:
Exact aljooge, dat is mijn punt! Maar is dat niet vreemd? Als tante in maart overlijdt heb je de tijd om dat jaar te verkopen, in augustus wordt het krap. En dan zou je veel hoger percentage betalen...

Tsja, dat is hoe het fictief rendement werkt met Box 3. Dan kijk je in principe alleen naar de situatie op peildatum 1-1. Wat je daarna doet is niet relevant.

Iets soortgelijks kun je trouwens ook hebben als je 'gewoon' een huis koopt of verkoopt rond 1-1. Dan hebben mensen soms ook op 1-1 heel veel geld op de bank staan.

[Sparxy86]

Peildatum voor de woning is 1 januari. Voor jou zal dat dan 1 januari 2026 zijn. Voor woningen geld de WOZ-waarde die je moet meenemen. Voor 2026 is het vrijgestelde vermogen ongeveer een ton. Voor woningen is het fictieve rendement vastgesteld op 7,78% over de WOZ-waarde en daarover wordt 36% belasting gerekend.

Wanneer je de woning verkoopt en je er geld voor krijgt wordt over dat bedrag een fictief rendement genomen en hiervan 36% genomen. Als je het op je rekening laat staan zal het onder het kopje spaargeld vallen, deze heeft een lager fictief rendement.

Het is dus belangrijk om te kijken wat de werkelijke waarde is ten opzichte van de WOZ-waarde. Je zou eventueel bij het verkopen in 2026 ook nog kunnen opteren voor gebruik van het werkelijke rendement, want de woning was maar een beperkte periode jouw eigendom. Verder is het ook handig om het te bekijken in combinatie met de rest van je box 3 vermogen.

Overigens is het wel zo dat je waarschijnlijk erfbelasting moet betalen, deze is als schuld aftrekbaar als deze nog niet betaalbaar gesteld is voor het einde van het jaar.

Bottom line: Er zijn wat mogelijkheden, misschien goed om te investeren in een belastingadviseur/fiscalist die je met dit vraagstuk gaat helpen!

Nog een kleine sidenote. De getallen voor 2026 zijn geopperd, maar nog niet definitief zo vastgesteld. Dit is over de verkiezingen heen getrokken. Dus ook goed om dat scherp te hebben!

[ Voor 6% gewijzigd door Sparxy86 op 01-11-2025 23:39 ]

[Rogar]

Volgens mij bespaar je ook nog eens 2,4% overdrachtsbelasting als je de verkoop in 2026 doet. Die zakt van 10,4 naar 8 dacht ik.

[ybos]

Rogar schreef op zondag 2 november 2025 @ 15:57:
Volgens mij bespaar je ook nog eens 2,4% overdrachtsbelasting als je de verkoop in 2026 doet. Die zakt van 10,4 naar 8 dacht ik.

Geldt voor de koper. Heeft TS niets aan, maar wel iets om te overwegen om de koper tegemoet te komen natuurlijk.

[MJV]

En als ze koper het huis als hoofdverblijf gaat gebruiken is het hogere tarief überhaupt niet relevant. Dat het bij verkoper uit box 3 komt maakt niet uit.

[JurienW]

Vooropgesteld dat ik er weinig verstand van hebt, maar kan me zo voorstellen dat er vele andere factoren mee spelen zoals:
Heb je zelf een eigen woning.
Hoeveelheid spaargeld.
Is de woning nog belast met een hypotheek.
Je inkomen.
Denk überhaupt dat het verstandig is om met een financieel adviseur te gaan praten.