Maandelijkse hypotheekrenteaftrek ontvangen als zzp'er

[Relight89]

Hoi,

Ik ben zzp'er en sinds maart eigenaar van een koopwoning. Om de maandelijkse lasten te verlagen, wil ik maandelijks hypotheekrenteaftrek ontvangen. Ik ben in gesprek met mijn boekhouder over hoe en wat, maar dit schijnt toch wat ingewikkelder in elkaar te zitten t.o.v. van mensen in loondienst.

Wie heeft er ervaring als zzp'er (zonder toeslagpartner) om maandelijks hypotheekrente te ontvangen?

[GlennLB]

Je geniet als zzp’er toch winst uit onderneming? Of eventueel resultaat uit overige werkzaamheden? Ik zie geen mogelijkheid om een voorlopige aanslag met een te ontvangen bedrag te krijgen. Bij mensen die in loondienst zijn wordt loonheffing ingehouden. Door de hypotheekrenteaftrek houdt de werkgever feitelijk teveel LH in en dat kun je dan alvast maandelijks terugkrijgen. Bij jou als ondernemer worden geen voorheffingen ingehouden. Er valt dan ook geen bedrag terug te krijgen. Uiteindelijk zal het wel het belastbaar inkomen drukken, waardoor je minder belasting betaald.

[StevenK]

Relight89 schreef op woensdag 30 april 2025 @ 22:17:
Hoi,

Ik ben zzp'er en sinds maart eigenaar van een koopwoning. Om de maandelijkse lasten te verlagen, wil ik maandelijks hypotheekrenteaftrek ontvangen. Ik ben in gesprek met mijn boekhouder over hoe en wat, maar dit schijnt toch wat ingewikkelder in elkaar te zitten t.o.v. van mensen in loondienst.

Wie heeft er ervaring als zzp'er (zonder toeslagpartner) om maandelijks hypotheekrente te ontvangen?

Iedereen kan een voorlopige aanslag aanvragen.

Maar dat betekent *ook* dat je over het lopende jaar IB betaalt. Misschien dat dat is wat je boekhouder bedoelt, dat je met een voorlopige aanslag over 2025 ook direct IB over je inkomen van 2025 moet betalen.

[CodeCaster]

GlennLB schreef op woensdag 30 april 2025 @ 22:30:
Ik zie geen mogelijkheid om een voorlopige aanslag met een te ontvangen bedrag te krijgen.

Kan prima: je winst laag inschatten en een voorlopige aanslag aanvragen.

Edit: klopt niet, zie onder.

[ Voor 6% gewijzigd door CodeCaster op 30-04-2025 23:07 ]

[GlennLB]

CodeCaster schreef op woensdag 30 april 2025 @ 22:40:
[...]

Kan prima: je winst laag inschatten en een voorlopige aanslag aanvragen.

Wat zou je dan terugkrijgen volgens jou? De belasting kan niet lager worden dan nul. Voor iemand die in loondienst werkt, kan er een teruggave volgen omdat er door de werkgever al voorheffingen zijn ingehouden. Als je winst geniet is dat niet het geval. Bij een lage winst en hypotheekrenteaftrek komt er een nihil aanslag uit.

[CodeCaster]

GlennLB schreef op woensdag 30 april 2025 @ 22:48:
[...]


Wat zou je dan terugkrijgen volgens jou? De belasting kan niet lager worden dan nul. Voor iemand die in loondienst werkt, kan er een teruggave volgen omdat er door de werkgever al voorheffingen zijn ingehouden. Als je winst geniet is dat niet het geval. Bij een lage winst en hypotheekrenteaftrek komt er een nihil aanslag uit.

Excuus, je hebt helemaal gelijk. Ik haalde een paar zaken door elkaar.

[Harrie_]

Ik snap niet helemaal wat het probleem is? Hypotheekrenteaftrek werkt voor een ondernemer toch gewoon hetzelfde als voor iemand in loondienst; een ondernemer/ZZP'er heeft einde van het jaar toch ook gewoon een belastbaar inkomen?

[ Voor 23% gewijzigd door Harrie_ op 01-05-2025 13:11 ]

[Pat911]

Harrie_ schreef op donderdag 1 mei 2025 @ 13:10:
Ik snap niet helemaal wat het probleem is? Hypotheekrenteaftrek werkt voor een ondernemer toch gewoon hetzelfde als voor iemand in loondienst; een ondernemer/ZZP'er heeft einde van het jaar toch ook gewoon een belastbaar inkomen?

Bij iemand in loondienst kan de hypotheekrenteaftrek vooraf worden berekend, en dus maandelijks zonder risico uitgekeerd.
Bij een zzp'er, met wisselende inkomsten, kan dit pas achteraf. Je kunt wel vooraf HRA berekenen op basis van wat je denkt te gaan verdienen. Als je dan toch minder verdient (lees: jezelf uitkeert als winst) is er kans dat je geen recht meer hebt op HRA (of minder recht) en dan moet je flink terugbetalen.

TS wil ook vooraf, per maand, al een gedeelte van dat geld hebben. Dat kan, met het risico dat hij moet terugbetalen.

[Harrie_]

Pat911 schreef op donderdag 1 mei 2025 @ 13:15:
[...]
TS wil ook vooraf, per maand, al een gedeelte van dat geld hebben. Dat kan, met het risico dat hij moet terugbetalen.

Precies dit. Maar daarom snap ik ook niet helemaal wat het probleem is? Het lijkt me logisch dat je als ZZP'er, i.t.t. iemand in loondienst, moet gaan schatten wat je belastbaar inkomen dit jaar gaat zijn. En ja daar zit een risico aan vast, inherent aan ondernemen toch. Iets met 'having your cake and eating it too' dit?

[Relight89]

Pat911 schreef op donderdag 1 mei 2025 @ 13:15:
[...]

Bij iemand in loondienst kan de hypotheekrenteaftrek vooraf worden berekend, en dus maandelijks zonder risico uitgekeerd.
Bij een zzp'er, met wisselende inkomsten, kan dit pas achteraf. Je kunt wel vooraf HRA berekenen op basis van wat je denkt te gaan verdienen. Als je dan toch minder verdient (lees: jezelf uitkeert als winst) is er kans dat je geen recht meer hebt op HRA (of minder recht) en dan moet je flink terugbetalen.

TS wil ook vooraf, per maand, al een gedeelte van dat geld hebben. Dat kan, met het risico dat hij moet terugbetalen.

Dan zou ik zeggen door een lagere winst op te geven, je ook dus minder risico oploopt...

[DCV191283]

Probleem is volgens mij dat TS niet aangeeft of hij al een voorlopige aanslag betaald gedurende het jaar. Als dat zo is, dan kan die omlaag ivm hypotheekrente aftrek, als dat niet zo is, dat ga je niet vooraf geld ontvangen van de Belastingdienst...

[Pat911]

DCV191283 schreef op donderdag 1 mei 2025 @ 13:25:
Probleem is volgens mij dat TS niet aangeeft of hij al een voorlopige aanslag betaald gedurende het jaar. Als dat zo is, dan kan die omlaag ivm hypotheekrente aftrek, als dat niet zo is, dat ga je niet vooraf geld ontvangen van de Belastingdienst...

Dat is wel een nuance die ik was vergeten.... het is aftrekpost, geen teruggave (die je vooraf krijgt).

Als je in loondienst bent, en je gaat veel minder verdienen, dan ook kan de HRA worden aangepast. Als je dat niet doet moet je ook terugbetalen.

[Rogar]

Als er geen belasting vooraf wordt ingehouden (loonbelasting), dan kan je nooit een teruggave krijgen.

Je kan wel je voorlopige aanslag laten verminderen als je alvast obv een schatting je aanslag betaalt.

Of als je negatief gaat door de HRA, dat je het verlies verrekent met een eerder jaar.

[StevenK]

Pat911 schreef op donderdag 1 mei 2025 @ 13:15:
[...]

Bij iemand in loondienst kan de hypotheekrenteaftrek vooraf worden berekend, en dus maandelijks zonder risico uitgekeerd.
Bij een zzp'er, met wisselende inkomsten, kan dit pas achteraf. Je kunt wel vooraf HRA berekenen op basis van wat je denkt te gaan verdienen. Als je dan toch minder verdient (lees: jezelf uitkeert als winst) is er kans dat je geen recht meer hebt op HRA (of minder recht) en dan moet je flink terugbetalen.

Nee, dat is het niet. Ook een IB ondernemer krijgt jaarlijks een voorlopige aanslag en betaalt dus, net zoals een werknemer, maandelijks IB. Alleen startende ondernemers krijgen die niet in het eerste jaar. (en dan meteen in het twee jaar een aanslag over het eerste jaar en een voorlopige over het tweede jaar).

Maar de vraag voor TS is dus vooral: is er sprake van een voorlopige aanslag 2025 op grond waarvan TS maandelijks IB betaalt. In dat geval kan hij een wijziging van zijn voorlopige aanslag vragen en op die manier die HRA direct laten verrekenen.

[Pat911]

StevenK schreef op donderdag 1 mei 2025 @ 14:00:
[...]

Nee, dat is het niet. Ook een IB ondernemer krijgt jaarlijks een voorlopige aanslag en betaalt dus, net zoals een werknemer, maandelijks IB. Alleen startende ondernemers krijgen die niet in het eerste jaar. (en dan meteen in het twee jaar een aanslag over het eerste jaar en een voorlopige over het tweede jaar).

Maar de vraag voor TS is dus vooral: is er sprake van een voorlopige aanslag 2025 op grond waarvan TS maandelijks IB betaalt. In dat geval kan hij een wijziging van zijn voorlopige aanslag vragen en op die manier die HRA direct laten verrekenen.

Goede aanvulling/verbetering. Met vanuit mijn kant nog de aanvulling dat je als ZZP'er de voorlopige aanslag naar 0 kunt brengen door aan te geven dat je het komende jaar geen inkomsten verwacht. Maar als je HRA wilt, dan moet je dat dus niet doen.

[Relight89]

Ter aanvulling: ik ben al 12 jaar ondernemer waarvan 7 jaar fulltime. Ik heb nog geen voorlopige aanslag ingediend.

Ik was vooral benieuwd naar de mogelijkheden en ervaringen van mensen.

Mijn idee is: een voorlopige aanslag indienen waardoor ik een deel van mijn inkomstenbelasting al betaal over 2025..


Ik wil ik wil bewust lager gaan opgeven zodat ik niet de volle pond betaal. Als mijn winst dan uiteindelijk hoger uitpakt, heeft dit toch niet echt een risico ?

Voorbeeld:

Stel ik ga 50.000 winst maken, maar geef 10 of 20.000 euro op mijn voorlopige aanslag:

Wat is de worst case scenario?

[HvdBent]

Ik zou zeggen vraag een belastingadviseur, de verhalen die hier langskomen zijn tegenstrijdig volgens mij.
Ik ben ook ZZP en betaal aan het begin van het jaar gewoon een voorlopige aanslag voor belasting en sociale premies. De hypotheekrenteaftrek volgt bij mij pas bij het invullen van de aangifte het jaar daarop. Meestal moet ik nog wat extra betalen, komend jaar zal ik misschien iets terug krijgen omdat mijn hypotheek een beetje omhoog gegaan is. maar omdat ik nu met een dubbele hypotheek zit ga ik daar vooral niet aan sleutelen maakt het allemaal veel te ingewikkeld.

[_Arthur]

Relight89 schreef op vrijdag 2 mei 2025 @ 08:05:
Wat is de worst case scenario?

Dat je geen geld op zij zet en wanneer je de aangifte krijgt, je 40k extra mag ophoesten omdat je winst niet 50k, maar zeg 100k was.

[CyBeRSPiN]

@HvdBent waarom zou je dat doen? Is dat uit zelfbescherming dat je geen potje denkt te kunnen reserveren voor de afhandeling het jaar erop? Je krijgt toch geen rente van de Belastingdienst toch over je voorgeschoten bedragen, dan is het toch handiger om ~40% van je omzet apart te zetten op een spaarrekening?

[Yucon]

Relight89 schreef op vrijdag 2 mei 2025 @ 08:05:
Ter aanvulling: ik ben al 12 jaar ondernemer waarvan 7 jaar fulltime. Ik heb nog geen voorlopige aanslag ingediend.

Ik was vooral benieuwd naar de mogelijkheden en ervaringen van mensen.

Mijn idee is: een voorlopige aanslag indienen waardoor ik een deel van mijn inkomstenbelasting al betaal over 2025..


Ik wil ik wil bewust lager gaan opgeven zodat ik niet de volle pond betaal. Als mijn winst dan uiteindelijk hoger uitpakt, heeft dit toch niet echt een risico ?

Voorbeeld:

Stel ik ga 50.000 winst maken, maar geef 10 of 20.000 euro op mijn voorlopige aanslag:

Wat is de worst case scenario?

Dus je wil eigenlijk gewoon wel alvast de lusten maar niet de lasten?

Overigens is de catch dat je niet zomaar helemaal willekeurig wat in mag vullen. Bij die voorlopige aangifte teken je er ook voor dat je het naar eer en geweten ingevuld hebt. En als je nu al bijvoorbeeld een getekende opdracht met een waarde van 100k voor de rest van dit jaar hebt kun je niet zomaar die aangifte op 0 of op bijvoorbeeld 30k zetten. Althans, dat kan wel, maar dan zit je zo ver in het grijze gebied dat het eigenlijk niet eens grijs meer is. Want je weet in dit voorbeeld met redelijke zekerheid dat het dan minimaal die 100k gaat zijn.

Het beleid van de belastingdienst is sinds een jaar ook wat gewijzigd. Voorheen was die voorlopige aanslag allemaal wat vrijblijvender terwijl ze nu meer pushen. Het zou me niet verbazen als ze over een aantal jaar eens een uitdraai gaan maken om te zien wie structureel de voorlopige aanslag veel lager zet dan de definitieve aanslag van het jaar ervoor, en die vervolgens bij het indienen van de aanslag steeds weer omhoog bij moet stellen. Maar dat laatste is niet meer dan een vermoeden. Anderen kunnen dat anders zien, maar op basis van de wijziging in beleid ben ik er niet zo zeker van dat 'het ging altijd goed dus het kan best en het blijft ook goed gaan' hier van toepassing is.

[SjoerdOe]

Ik begrijp niet hoe deze discussie verloopt.

Als zzp’er (ik ga even uit van een eenmanszaak) maak je winst. Over die winst betaal je belasting. Door de HRA moet je minder belasting betalen, maar je moet nog steeds betalen, de BD gaat dus niks uitkeren. Het is immers een aftrekpost.

Zet ~40% van je omzet opzij voor de jaarlijkse aangifte en de rest kun je privé gebruiken.

[HvdBent]

CyBeRSPiN schreef op vrijdag 2 mei 2025 @ 08:38:
@HvdBent waarom zou je dat doen? Is dat uit zelfbescherming dat je geen potje denkt te kunnen reserveren voor de afhandeling het jaar erop? Je krijgt toch geen rente van de Belastingdienst toch over je voorgeschoten bedragen, dan is het toch handiger om ~40% van je omzet apart te zetten op een spaarrekening?

Oh ik houdt het graag eenvoudig, en rente op een spaarrekening is nou ook niet echt een vetpot.
Maar wellicht heb ik het als ZZP te goed....
Oh en 40% van mijn omzet is niet afdoende, ik mag de volle mep aftikken

[ Voor 6% gewijzigd door HvdBent op 02-05-2025 09:53 ]

[StevenK]

SjoerdOe schreef op vrijdag 2 mei 2025 @ 09:12:
Ik begrijp niet hoe deze discussie verloopt.

Als zzp’er (ik ga even uit van een eenmanszaak) maak je winst. Over die winst betaal je belasting. Door de HRA moet je minder belasting betalen, maar je moet nog steeds betalen, de BD gaat dus niks uitkeren. Het is immers een aftrekpost.

Maar dat klopt dus niet, want elke IB ondernemer betaalt dmv voorlopige aanslag IB, zeker iemand die al langer IB ondernemer is. Het verschil is dus dat er bij een IB ondernemer altijd sprake is van een voorlopige aanslag en dat bij het vaststellen daarvan rekening gehouden (kan) worden met HRA.

Relight89 schreef op vrijdag 2 mei 2025 @ 08:05:
Ter aanvulling: ik ben al 12 jaar ondernemer waarvan 7 jaar fulltime. Ik heb nog geen voorlopige aanslag ingediend.

Je krijgt automatisch een voorlopige aanslag op basis van de laatste definitieve aanslag die je hebt gehad.

Mijn idee is: een voorlopige aanslag indienen waardoor ik een deel van mijn inkomstenbelasting al betaal over 2025..


Ik wil ik wil bewust lager gaan opgeven zodat ik niet de volle pond betaal. Als mijn winst dan uiteindelijk hoger uitpakt, heeft dit toch niet echt een risico ?

Wat is de worst case scenario?

De belastingrente is nogal hoog (momenteel zo'n 10%).

[ybos]

Relight89 schreef op vrijdag 2 mei 2025 @ 08:05:
Ter aanvulling: ik ben al 12 jaar ondernemer waarvan 7 jaar fulltime. Ik heb nog geen voorlopige aanslag ingediend.

Ik was vooral benieuwd naar de mogelijkheden en ervaringen van mensen.

Mijn idee is: een voorlopige aanslag indienen waardoor ik een deel van mijn inkomstenbelasting al betaal over 2025..


Ik wil ik wil bewust lager gaan opgeven zodat ik niet de volle pond betaal. Als mijn winst dan uiteindelijk hoger uitpakt, heeft dit toch niet echt een risico ?

Voorbeeld:

Stel ik ga 50.000 winst maken, maar geef 10 of 20.000 euro op mijn voorlopige aanslag:

Wat is de worst case scenario?

Je wilt je maandlasten verlagen, maar je houdt jezelf dan toch voor de gek

50k winst is x betalen
nu eerst 20k opgeven in voorlopige opgaaf is x-y betalen.
Echter in juni het jaar erop moet je y nog steeds betalen zodat uiteindelijk (hetzelfde) totaalbedrag betaald is.

Wat denk je hiermee te bereiken

edit: je zegt in een eerdere post dat je het graag eenvoudig houdt. Hou jezelf dan niet voor de gek en doe gewoon een reële voorlopige aangifte.

[ Voor 6% gewijzigd door ybos op 17-05-2025 21:36 ]

[jadjong]

StevenK schreef op vrijdag 2 mei 2025 @ 11:48:
Je krijgt automatisch een voorlopige aanslag op basis van de laatste definitieve aanslag die je hebt gehad.

Niet allemaal. Er is nog ergens een batch blijven hangen en die hebben nog nooit een voorlopige aanslag in januari gehad.

@Relight89
- Als je achteraf in april aangifte doet en daarna betaalt heeft vroegtijdige HRA geen nut, want je betaalt achteraf en dat bedrag is inclusief de aftrek waar je recht op hebt.
- Als je wel een voorlopige aanslag in januari van dit jaar hebt ingediend val je een beetje tussen wal en schip want de aanslag is reeds betaald voor 2025 of je betaalt in 11 gelijke delen en dat bedrag aanpassen is net zo makkelijk als een verhuizing bij KPN ongedaan maken.
- Voor de volgende voorlopige aanslag van 2026 is er geen paniek want dan kan je de fictieve HRA meenemen in het voorschot dat je moet betalen en is het te betalen voorschot lager waardoor je bij de definitieve aanslag op +/- hetzelfde uit komt als achteraf verrekenen.

[Hielko]

StevenK schreef op vrijdag 2 mei 2025 @ 11:48:
Je krijgt automatisch een voorlopige aanslag op basis van de laatste definitieve aanslag die je hebt gehad.

Dat is niet perse waar. Ik krijg ze al jaren niet meer, en ook niet toen ik nog wel ondernemer was voor de IB.

[_JGC_]

@jadjong Voorlopige aanslag kan je gewoon online op elk moment aanpassen, meestal duurt het dan een maand en krijg je een nieuwe brief met een nieuw resterend openstaand bedrag.
Ik heb daar al een aantal keren gebruik van gemaakt, nooit gezeik.

[Wild Chocolate]

StevenK schreef op vrijdag 2 mei 2025 @ 11:48:
[...]
De belastingrente is nogal hoog (momenteel zo'n 10%).

6,5%

Bovendien ga je pas belastingrente betalen, wanneer je geen aangifte hebt gedaan voor 1 mei van het opvolgende jaar.
Heeft dus niets te maken met wel of geen voorlopige aanslag!

HvdBent schreef op vrijdag 2 mei 2025 @ 09:52:
[...]

Oh ik houdt het graag eenvoudig, en rente op een spaarrekening is nou ook niet echt een vetpot.
Maar wellicht heb ik het als ZZP te goed....
Oh en 40% van mijn omzet is niet afdoende, ik mag de volle mep aftikken

Dan zou ik toch eens gaan kijken of je niet beter een BV kan opzetten.

Bij een winst van €150.000 zit je volgens de rekentool van de KvK pas aan 40% belasting.
Vanaf om en nabij dat bedrag wordt het financieel aantrekkelijker om een BV als bedrijfsvorm te kiezen. (En ja, bij dat soort winsten ga ik er wel vanuit dat je de urennorm haalt en ondernemersaftrek hebt).

Nog even los van dat je bij 40% van je omzet reserveren, je dus ook uitgaat van €0 kosten in je onderneming, want omzet is tenslotte niet hetzelfde als winst.

[ Voor 34% gewijzigd door Wild Chocolate op 19-05-2025 08:51 ]