Gevolg erfenis

[Sjors81]

Ik heb een fiscale vraag en kan daar online weinig over vinden. In het geval minderjarige kinderen een erfenis ontvangen van de overleden vader/moeder en waarover de ex-vrouw/man geen beschikking heeft over het vermogen dan is de levende ouder verplicht het vermogen van de kinderen (inclusief erfenis) op te nemen in box 3 voor de inkomstenbelasting. Daarbij mogen de kinderen pas over de erfenis beschikken als ze meerderjarig zijn. De nog levende expartner is dus vermogensrendementsheffing verschuldigd. Wettelijk is het zo geregeld dat ondanks de uitsluiting op de erfenis de levende ex partner het vruchtgebruik geniet van de erfenis (lees: rente, dividend enz.). Hiermee zou de extra fiscale lasten vd erfenis opgevangen kunnen worden. Dit kan in het testament echter ook uitgesloten worden.

Mijn vraag is of bovenstaande klopt. Indien er sprake is van een flink eigen vermogen van de overledene dan wordt de ex partner opgezadeld met een flinke last. Dit zal dan uit eigen zak betaald moeten worden want dit kan niet uit de erfenis komen.

Zie ik iets over het hoofd, dit lijkt mij vanuit redelijkheid en billijkheid niet juist zijn.

[Question Mark]

Sjors81 schreef op vrijdag 1 maart 2024 @ 16:00:
de levende ouder verplicht het vermogen van de kinderen (inclusief erfenis) op te nemen in box 3 voor de inkomstenbelasting.

Heb je daar een bron voor? Dat je een erfenis beheert voor een minderjarige maakt toch nog niet dat dat deel dan ook in jouw box3 opgenomen moet worden? Er is nl. geen enkel moment dat de erfenis jouw bezit wordt.

Daarnaast, erfenissen zijn vrij complex. Ik zou met dit soort vragen naar een notaris stappen (of fiscale vragen rondom een erfenis stellen aan de belastingtelefoon).

[One-eye864]

Question Mark schreef op vrijdag 1 maart 2024 @ 16:08:
[...]

Heb je daar een bron voor? Dat je een erfenis beheert voor een minderjarige maakt toch nog niet dat dat deel dan ook in jouw box3 opgenomen moet worden? Er is nl. geen enkel moment dat de erfenis jouw bezit wordt.

Vermogen van minderjarige kinderen vallen toch standaard onder het vermogen van de ouders? Bron

Daarnaast, erfenissen zijn vrij complex. Ik zou met dit soort vragen naar een notaris stappen (of fiscale vragen rondom een erfenis stellen aan de belastingtelefoon).

Eens! Raadpleeg in dit geval zeker een deskundige

[Sjors81]

Exact, vermogen valt idd standaard onder het vermogen vd ouders. Voor toeslagen is het uitgesloten als het onder beheer staat. Voor de IB niet...

Deskundigen worden geraadpleegd maar was benieuwd of er hier een deskundige zit.

[Rukapul]

Voor fiscale benadering kun je kijken naar BEM.

Voor familierecht perspectief kun je kijken of dit een potentiele grond is waar de kantonrechter toestemming geeft om bepaalde kosten (in dit geval belasting) ten laste van het vermogen te brengen.

Bij dit laatste zit het erin dat een kind bv niet in armoede hoeft op te groeien als de verzorgende ouder de middelen niet heeft om in het levensonderhoud van het kind te voorzien terwijl het kind dat zelf wel heeft.

[Sjors81]

@Rukapul Principiële vraag die hierachter zit is in hoeverre een expartner die zeer vermogend is de andere partner financieel financieel kan benadelen zonder dat die diegene daar invloed op heeft? Er zal sprake zijn van een bewindvoerder en niet een rekening met een bem-clausule.

[Rukapul]

Natuurlijk kan een ex het lastig maken. Dat is het vaak al met elke erfenis die vastgezet wordt tot meerderjarigheid zelfs als er geen opzet daartoe is.

Het antwoord hier is https://wetten.overheid.n...z=2024-01-01&g=2024-01-01 . Wist dat die bestond maar vinden was moeilijker. Kernwoord is 'verhaal', oftewel de inkomstenbelasting in box3 komt ten laste van het vermogen van het kind in een geval als dit. De bewindvoerder zal moeten meewerken.

De belastingdienst heeft er ook een uitgebreide pagina over: https://kennisgroepen.bel...htgenot-niet-verhalen-ib/

Ik kan trouwens aanraden om als de situatie voorkomt domweg relevante wetsartikelen eens door te lezen voor zoekwoorden en artikelnummers. Het probleem is dat je vaak niet weet waar te beginnen als juridische leek.

Als de situatie zich voordoet dan moet je weten waar je staat ten opzichte van erflater, kind, bewindvoerder, kantonrechter, etc. om de positie van jezelf en kind te borgen.

[ Voor 92% gewijzigd door Rukapul op 01-03-2024 20:14 ]

[Sjors81]

@rukapol: jij bent een topper!

[Sjors81]

Rukapul schreef op vrijdag 1 maart 2024 @ 19:40:
Natuurlijk kan een ex het lastig maken. Dat is het vaak al met elke erfenis die vastgezet wordt tot meerderjarigheid zelfs als er geen opzet daartoe is.

Het antwoord hier is https://wetten.overheid.n...z=2024-01-01&g=2024-01-01 . Wist dat die bestond maar vinden was moeilijker. Kernwoord is 'verhaal', oftewel de inkomstenbelasting in box3 komt ten laste van het vermogen van het kind in een geval als dit. De bewindvoerder zal moeten meewerken.

De belastingdienst heeft er ook een uitgebreide pagina over: https://kennisgroepen.bel...htgenot-niet-verhalen-ib/

Ik kan trouwens aanraden om als de situatie voorkomt domweg relevante wetsartikelen eens door te lezen voor zoekwoorden en artikelnummers. Het probleem is dat je vaak niet weet waar te beginnen als juridische leek.

Als de situatie zich voordoet dan moet je weten waar je staat ten opzichte van erflater, kind, bewindvoerder, kantonrechter, etc. om de positie van jezelf en kind te borgen.

Toch nog een nabrander: op welke grond moet de bewindvoerder meewerken? Is dat ongeacht wat er bv testementair is opgenomen waarvoor de erfenis eerder dan de leeftijd van 18 voor gebruikt mag worden?

[Rukapul]

Sjors81 schreef op vrijdag 1 maart 2024 @ 21:10:
[...]


Toch nog een nabrander: op welke grond moet de bewindvoerder meewerken? Is dat ongeacht wat er bv testementair is opgenomen waarvoor de erfenis eerder dan de leeftijd van 18 voor gebruikt mag worden?

Zoals het artikel van de Belastingdienst schrijft is het verhaalsrecht een vermogensrecht. Als je dat inroept is dat dus een vordering op het kind. Aannemende dat het kind verder geen middelen heeft zal een bewindvoerder mee moeten werken. Deze moet immers in het belang handelen van het kind en zich als goed bewindvoerder gedragen.

Natuurlijk kan deze tegenwerken maar dat lijkt vrij kansloos. Dan kom je uit op een civiele zaak of, wellicht handiger, een verzoek aan de kantonrechter om te betalen in belang van het kind of zelfs ontslag van de bewindvoerder.

IANAL. Mocht het zover komen dan zul je echt nog wel een rondje juridisch loket of advocaat gaan doen.