Vraag


Acties:
  • +1 Henk 'm!

  • Wispe
  • Registratie: September 2019
  • Niet online
Hoi,

Ik wist niet waar dit topic thuishoort, maar als het hier niet hoort, verplaats hem dan maar. :)

Ik heb een opdracht voor mijn opleiding met als deadline morgenavond. Ik moet een balans opstellen voor een notariskantoor en ik loop al de hele week te kloten met de balans. Ik zal proberen het simpel uit te leggen.

In de opdracht zijn o.a. de volgende balansposten/informatie gegeven:

11. Rabo, kwaliteitsrekening 4.112.000
16. ABN, kwaliteitsrekening 85.100
17. ABN, per adres-rekeningen 268.000 <-- dit is de probleemdoener
23. Derdengelden OG 3.461.000
25. Derdengelden boedels 629.000
26. Derdengelden 5% regeling 88.000
28. Derdengelden waarborgsom 80.000
36. Overdrachtsbelasting 176.000
***. Onder de derdengelden is een vordering van € 14.000 begrepen

Onder andere deze posten moet ik invullen in de onderstaande balans:

Afbeeldingslocatie: https://tweakers.net/i/CmB7kXHc1RGoPoObbLES3n4bF_s=/800x/filters:strip_exif()/f/image/p8o5MfVJ7S8YO2Ff11FS0IPs.png?f=fotoalbum_large

Zoals bekend, moet de balans altijd gelijk zijn.

De website van het BFT zegt het volgende:

“De bewaringspositie omvat de aanwezige cliëntengelden, verminderd met de verplichtingen aan derden. Onder de cliëntengelden worden verstaan zowel de derdengelden van artikel 25 Wna als gelden van derden waarover de notaris dan wel een medewerker van het notariskantoor bevoegd is te beschikken (“per adres” of “inzake” rekeningen). Onder de verplichtingen aan derden worden verstaan het totaal van de cliëntenschulden (waaronder ook is begrepen de af te dragen overdrachtsbelasting). De bewaringspositie moet altijd positief zijn.”

Het onderstreept gedeelte is van belang.

Met deze posten en de informatie van de website van het BFT kom ik uit op de volgende balans:

Afbeeldingslocatie: https://tweakers.net/i/AB6W2YxNMHBEn56aBpWC-U8mbFI=/800x/filters:strip_exif()/f/image/6NNZce1PC5k3RjRjzOA4D8p4.png?f=fotoalbum_large

Bij “cliëntengelden incl. overdrachtsbelasting” heb ik de volgende posten:

17. ABN, per adres-rekeningen EUR 268.000
23. Derdengelden OG 3.461.000
25. Derdengelden boedels 629.000
26. Derdengelden 5% regeling 88.000
28. Derdengelden waarborgsom 80.000
36. Overdrachtsbelasting 176.000
***. Onder de derdengelden is een vordering van € 14.000 begrepen

van elkaar afgetrokken. Dus: 268.000 - 3.461.000 - 629.000 - 88.000 - 80.000 - 176.000 – 14.000. Op deze manier is de balans gelijk.

Maar ik snap niet waarom je het van elkaar moet aftrekken. :?

Als ik het optel, krijg ik een som van 4.716.000 en is de balans niet gelijk en kan dat het ook niet worden.

Als ik de balanspost “17. ABN, per adres-rekeningen EUR 268.000” onder “Kwaliteitsrekeningen” doe en de vordering van 14.000 onder “Overige schulden en te betalen kosten” doe, krijg ik de volgende balans:

Afbeeldingslocatie: https://tweakers.net/i/XpN_H-w8i2jNLIXeKogfOXplbuI=/800x/filters:strip_exif()/f/image/lVkR9vM07SOwzPorMFznTc0j.png?f=fotoalbum_large

Bij cliëntengelden heb ik dus: 3.461.000 + 629.000 + 88.000 + 80.000 + 176.000 – 14.000 gedaan.
Maar dit is niet conform de website van het BFT (en ik vind het niet logisch om de vordering van 14.000 bij “Overige schulden en te betalen kosten” te doen). Echter, krijg ik wél een gelijke balans.

Kortom:
- Bij de 1ste berekening moet je de posten van elkaar aftrekken en ik snap niet waarom, want alles bij elkaar opgeteld is gewoon een verplichting aan derden dus een schuld en dan een minteken erachter;
- Bij de 2de berekening doe je de posten met elkaar optellen wat ik logisch vind en krijg je wel een gelijke balans, máár is niet conform de website van het BFT én vind ik het niet logisch om 14.000 onder de “Overige schulden en te betalen kosten” te doen.

Het mag wel duidelijk zijn dat juristen niet kunnen rekenen. ;)
Kan iemand mij uitleggen waarom je bij de 1ste berekening de posten van elkaar moet aftrekken (en ik daarmee een gelijke balans krijg)? Zit er een wiskundige logica achter?

Ik hoop dat ik het duidelijk heb kunnen uitleggen. :)

Groetjes,

Alle reacties


Acties:
  • +1 Henk 'm!

  • ybos
  • Registratie: Juni 2013
  • Laatst online: 09:31
Ik kan je geen antwoord geven maar petje af voor je voorwerk.

Over het algemeen zijn dit soort topic in de trant van:
Ik moet op zeer korte termijn wat inleveren, dit is de opgave, doe mij ff t antwoord (het liefst binnen half uurtje) ;)

Acties:
  • 0 Henk 'm!

  • graceful
  • Registratie: Maart 2008
  • Niet online
Misschien ben ik te simpel, maar mist in beide ideeen niet het eigen vermogen?
Wispe schreef op zondag 21 januari 2024 @ 12:54:
[...]


Die zit per saldo er wel in verwerkt maar niet relevant voor het topic/mijn vraag/de berekening. Heb ik daarom ook eruit gelaten.
Ah ja ik zie nu pas dat het deel van de balans is. Misschien eerst wakker worden, mijn excuses

[ Voor 69% gewijzigd door graceful op 21-01-2024 12:56 ]


Acties:
  • +1 Henk 'm!

  • Wispe
  • Registratie: September 2019
  • Niet online
graceful schreef op zondag 21 januari 2024 @ 12:51:
Misschien ben ik te simpel, maar mist in beide ideeen niet het eigen vermogen?
Die zit per saldo er wel in verwerkt maar niet relevant voor het topic/mijn vraag/de berekening. Heb ik daarom ook eruit gelaten. Eigen vermogen is immers al opgegeven in de opdracht en behoeft geen optellen of aftrekken.

[ Voor 12% gewijzigd door Wispe op 21-01-2024 12:56 ]


Acties:
  • 0 Henk 'm!

  • ZieMaar!
  • Registratie: Oktober 2004
  • Laatst online: 08:42

ZieMaar!

Moderator General Chat
Modbreak:Geen huiswerk topics aub!

Dit topic is gesloten.