(aanvullend) pensioenbeleggen in pijler 2 en 3?

[Neutron]

Hoi allemaal, mij is niet goed duidelijk of, en zo ja wat de relatie is tussen extra inleggen op mijn pensioenrekening in pijler 2 en 3. Concreet vraag ik mij af of het vanuit fiscaal perspectief interessanter is om OF in pijler 2 OF in pijler 3 extra op te bouwen of dat dit niet relevant is. Ik zal mijn situatie toelichten:

Sinds Q4 vorig jaar werk ik bij mijn huidige werkgever. In tegenstelling tot mijn vorige werkgever waar ik een aanspraak opbouwde bouw ik bij mijn huidige werkgever pensioen op via een beschikbare premie regeling. In de online portal van deze pensioenverzekeraar kan ik middels ‘schuifjes’ aangeven hoeveel ik maandelijks extra wil inleggen. Dat doe ik sinds kort maximaal, bij mijn vorige werkgever legde ik niets extra in.

Naast pijler 2 bouw ik in pijler 3 pensioen op via mijn eigen pensioenrekening bij Meesman. Tot dit jaar legde ik daar jaarlijks een bedrag in die ik uitrekende met behulp van mijn factor A, op basis van mijn vorige pensioenregeling (dus de aanspraak).

Ik vraag mij nu af wat fiscaal gunstiger is voor mij, (extra) pensioen opbouwen in pijler 2, 3, of beide. Wel heb ik, los hiervan, de voorkeur om zo veel mogelijk aanvullend pensioen op te bouwen in pijler 3, vanwege a) extra flexibiliteit, ik kies bv zelf mijn broker en b) extra zekerheid bij mijn overlijden, in dat geval vererft mijn pensioenrekening bij Meesman nl naar mijn partner terwijl ik daarvoor in pijler 2 slechts voor 70%, en straks onder de WTP voor max 50% op risicobasis voor verzekerd ben.

Mij verbaasde het dat ik zoveel extra kan inleggen in pijler 2 versus wat ik voorheen extra inlegde in pijler 3. Het wekt de indruk dat dit fiscaal gunstiger is dan ik voorheen in pijler 3 deed maar ik twijfel omdat;
a) ik een nieuwe werkgever met een compleet andere pensioen heb gekregen
b) de fiscale regelgeving rondom extra pensioenopbouw in pijler 2 en 3 bij mijn weten is veranderd per 2023, zie hier https://www.doelbeleggen....verandering-derde-pijler/ en artikel 10 hier: https://www.aon.com/nethe...mst-pensioen-samenvatting

Beide bronnen wekken bij mij de indruk dat het niet boeit in welke pijler je aanvullend pensioen opbouwt (of in ieder geval fiscaal gezien niet uitmaakt, los van andere voorwaarden vwb bv nabestaanden).

Weet iemand hoe dit zit?

[Zenix]

Het maakt inderdaad niet uit fiscaal gezien. Vaak zie je in de tweede pijler wel meer flexibiliteit. Ik kan bijvoorbeeld vanaf 60 met pensioen, uitkering bij arbeidsongeschiktheid (met opbouw erbij)

Daarnaast is de jaarruimte ook anders, waardoor je minder kan inleggen in de derde pijler dan in de tweede pijler, maar dat gaat als het goed is ook veranderen dit jaar vanaf 1 juli met de pensioenwet, waardoor het geen probleem meer is. Dan zal je jaarruimte een stuk hoger worden.

Zie hier ook de verschillen:
https://brightpensioen.nl...n-tweede-en-derde-pijler/

[Neutron]

Zenix schreef op dinsdag 2 mei 2023 @ 21:51:

Daarnaast is de jaarruimte ook anders, waardoor je minder kan inleggen in de derde pijler dan in de tweede pijler, maar dat gaat als het goed is ook veranderen dit jaar vanaf 1 juli met de pensioenwet, waardoor het geen probleem meer is. Dan zal je jaarruimte een stuk hoger worden.

Begrijp ik je goed dat, als ik via pijler 2 extra inleg, dit ten koste gaat van jaarruimte in pijler 3?

[Herko_ter_Horst]

Je aangroei in pijler 2 bepaalt je jaarruimte voor pijler 3 via de factor A. Het is niet helemaal 1-op-1.

[ Voor 98% gewijzigd door Herko_ter_Horst op 03-05-2023 19:13 ]

[Neutron]

Herko_ter_Horst schreef op woensdag 3 mei 2023 @ 19:07:
Je aangroei in pijler 2 bepaalt je jaarruimte voor pijler 3 via de factor A. Het is niet helemaal 1-op-1.

Interessant. Begrijp ik het goed dat bovenstaande na 1 juli (dus met de nieuwe wetgeving) wél 1-op-1 is?

[Herko_ter_Horst]

Lijkt er wel op. Volgens de eerste site die je postte: "Vanaf 2023 wordt deze “6,27 x factor A“ waarschijnlijk ingeruild voor een bedrag dat gelijk is aan de premie die de werkgever heeft betaald in het voorgaande belastingjaar." Dat zou betekenen dat betaalde premie in pijler 2 1-op-1 in mindering komt op de jaarruimte.

[Neutron]

Precies, daar baseer ik mijn verwachting nu ook op. Ik vind het prettig om te weten hoe die zin door andere tweakers wordt geïnterpreteerd.