Belastingaangifte Accidental Americans

[Bas112]

Beste Tweakers,

Ik ben in Houston geboren en heb hier slechts drie maanden gewoond... Sinds de EU een overeenkomst is aangegaan met de IRS is elke zogehete 'toevallige Amerikaan' verplicht om Belastingaangifte te doen bij de IRS.

Voorheen heb ik de aanfigte laten opmaken door een gespecialiseerd bureau. Gezien de kosten die hiermee gemoeid zijn overweeg ik om mij hier zelf in te verdiepen. 500 EUR x 60 jaar (hoop ik ) vind ik iets te veel.

Ik ben in het bezit van een TIN (Tax Ident. Nr.) en beschik over diverse forms. Hopelijk kan iemand mij in de juiste richting helpen: heeft de IRS een online portaal waar ik mijn gegevens kan invoeren of dient het geprint en verstuurd te worden?

Er zijn helaas ca. 40.000 Accidental Americans... Hopelijk weet iemand meer!

Gr,

Bas

[Rannasha]

Mijn vrouw zit in dezelfde situatie en ik ben de gelukkige die elk jaar de belastingaangifte mag doen.

Er zijn wellicht methodes om het online te doen, maar daar heb ik zelf nooit echt goed naar gekeken. Daarom stuur ik de boel op in de vorm van plakjes dode boom.

Afhankelijk van je situatie kan de aangifte vrij eenvoudig zijn. De IRS geeft je de mogelijkheid om iets meer dan $100.000 aan "verdiend" inkomen uit het buitenland te negeren. Dit heet de Foreign Earned Income Exclusion (FEIE). Let op dat dit slaat op "earned" (verdiend) inkomen, dus zaken als salaris of inkomsten uit eigen bedrijf. Maar niet winst op investeringen.

De FEIE gebruik je middels formulier 2555-EZ (de -EZ variant is voor simpele gevallen, hoort genoeg te zijn, anders het volledige formulier 2555 gebruiken). Hier vul je in dat je het hele jaar buiten de VS hebt gewoond en dat je inkomen vollledig buiten de VS is verdiend. Vervolgens moet je ook altijd formulier 1040 invullen. Dit is het hoofdformulier van iedere aangifte. Hier vul je netjes je inkomen in en het bedrag dat je dankzij de FEIE mag uitsluiten.

Als je minder dan de ~$100K limiet van de FEIE verdient en geen andere inkomstenbronnen hebt, dan houdt het verhaal daar op. Je hoeft niet te gaan puzzelen met welke aftrekposten van toepassing zijn, want het eindbedrag is simpelweg toch al nul dankzij de FEIE.

Verdien je meer dan $100K of heb je inkomsten uit andere bronnen dan salaris / eigen zaak, dan wordt het wat ingewikkelder. Er zijn nog altijd "tax credits" en andere zaken die moeten voorkomen dat je dubbel betaald, maar het wordt wat meer een puzzel om het goed in te vullen. In dat geval kun je overwegen om de aangifte door een professional te laten doen, maar dan wel zorgen dat je een kopie hebt van de aangifte. Die kun je de jaren daarna als model gebruiken om het zelf te doen.

De papierhandel gaat vervolgens op de post naar ergens in Texas en daarna hoor je er niets meer van (als het goed is).

[Qwerty-273]

Bas112 schreef op woensdag 6 juli 2022 @ 15:15: Sinds de EU een overeenkomst is aangegaan met de IRS is elke zogehete 'toevallige Amerikaan' verplicht om Belastingaangifte te doen bij de IRS.

Dit is toch eigenlijk al heel lang zo? Amerika int belasting bij al haar onderdanen, ongeacht of ze binnen of buiten de grenzen van de VS wonen. Daar heeft de EU niets mee van doen, wel maakt een overeenkomst het een stuk makkelijker om gegevens over US persons uit te wisselen.

How Can I Avoid Paying US Taxes Abroad?
Based on the current US tax laws, the only way to avoid filing a US tax return and paying US taxes abroad is to renounce US citizenship. Renouncing your US citizenship is a serious and permanent decision that should not be taken lightly. Make sure to learn about all the requirements and implications of citizenship renunciation before considering this option.

So long as you are a US citizen or green card holder, you will be required to file a tax return annually and pay the associated taxes while living abroad. However, it is possible to avoid double taxation and reduce your US tax bill using special tax credits, deductions, and exclusions available to Americans living abroad.

De oplossing is in dat opzicht eenvoudig, als je geen binding hebt met de VS lijkt me dat een kleine stap.

[Rannasha]

Qwerty-273 schreef op woensdag 6 juli 2022 @ 15:40:
[...]

De oplossing is in dat opzicht eenvoudig, als je geen binding hebt met de VS lijkt me dat een kleine stap.

Het opgeven van je Amerikaanse nationaliteit kost meer dan $2000 en je moet de afgelopen 5 jaar je belastingaangifte in orde hebben.

Het is geen triviale kwestie.

[freakaleek]

Rannasha schreef op woensdag 6 juli 2022 @ 15:55:
[...]


Het opgeven van je Amerikaanse nationaliteit kost meer dan $2000 en je moet de afgelopen 5 jaar je belastingaangifte in orde hebben.

Het is geen triviale kwestie.

Dit is een misvatting: ja het kost geld, echter hoef je niet in compliance te zijn. Het opzeggen van je nationaliteit is iets dat je met het Department of State regelt.

Natuurlijk ben je door het opzeggen van de nationaliteit niet af van eventuele belasting(schulden) die zijn opgebouwd in de periode voor het opzeggen van de nationaliteit.

@Bas112 het loont wellicht eens om op de reddit USexpatTaxes te kijken. Er worden daar ervaringen uitgewisseld, o.a. met betrekking to aangiftesoftware die werkt voor Amerikanen in het buitenland.

Als aanvulling op @Rannasha: eventueel kun je ook Foreign Tax Credits gebruiken. Omdat het inkomstenbelastingtarief hoger is in NL dan in de VS kan dat voordeliger zijn indien je meer verdient dan de FEIE. Echter, dit brengt meer papierwerk met zich mee.

Leuk om te volgen en om te leren: https://us-tax.org/about-this-us-tax-blog/

[ Voor 29% gewijzigd door freakaleek op 06-07-2022 16:03 ]

[Rannasha]

freakaleek schreef op woensdag 6 juli 2022 @ 15:57:
[...]


Dit is een misvatting: ja het kost geld, echter hoef je niet in compliance te zijn. Het opzeggen van je nationaliteit is iets dat je met het Department of State regelt.

Natuurlijk ben je door het opzeggen van de nationaliteit niet af van eventuele belasting(schulden) die zijn opgebouwd in de periode voor het opzeggen van de nationaliteit.

De State Department zegt:

quote: https://travel.state.gov/...S-Nationality-Abroad.html

Persons who wish to renounce U.S. citizenship should be aware of the fact that renunciation of U.S. citizenship may have no effect on their U.S. tax or military service obligations (contact the Internal Revenue Service or U.S. Selective Service for more information).

Dus we gaan naar de IRS en die hebben formulier 8854, voor de "expatriation tax", die geldt voor mensen die hun nationaliteit opgeven (en long term residents die het land verlaten, maar dat is hier niet relevant):

quote: https://www.irs.gov/indiv...axpayers/expatriation-tax

The expatriation tax provisions under Internal Revenue Code (IRC) sections 877 and 877A apply to U.S. citizens who have renounced their citizenship and long-term residents (as defined in IRC 877(e)) who have ended their U.S. resident status for federal tax purposes.

[...]


If you expatriated on or after June 17, 2008, the new IRC 877A expatriation rules apply to you if any of the following statements apply.

- Your average annual net income tax for the 5 years ending before the date of expatriation or termination of residency is more than a specified amount that is adjusted for inflation ($162,000 for 2017, $165,000 for 2018, $168,000 for 2019, and $171,000 for 2020.
- Your net worth is $2 million or more on the date of your expatriation or termination of residency.
- You fail to certify on Form 8854 that you have complied with all U.S. federal tax obligations for the 5 years preceding the date of your expatriation or termination of residency.

If any of these rules apply, you are a “covered expatriate.”

Als "covered expatriate" moet je mogelijk een exit tax betalen, dus dat is niet wenselijk.

Voor mensen die in de VS geboren zijn, maar daar al lang niet meer wonen, kan een uitzondering gelden waardoor je enkel aan punt 3 hoeft te voldoen. En punt 3 vereist dat je verklaart up-to-date te zijn met je belastingverplichtingen over de 5 afgelopen jaren.

[freakaleek]

Rannasha schreef op woensdag 6 juli 2022 @ 17:08:
[...]


De State Department zegt:

[...]


Dus we gaan naar de IRS en die hebben formulier 8854, voor de "expatriation tax", die geldt voor mensen die hun nationaliteit opgeven (en long term residents die het land verlaten, maar dat is hier niet relevant):


[...]


Als "covered expatriate" moet je mogelijk een exit tax betalen, dus dat is niet wenselijk.

Voor mensen die in de VS geboren zijn, maar daar al lang niet meer wonen, kan een uitzondering gelden waardoor je enkel aan punt 3 hoeft te voldoen. En punt 3 vereist dat je verklaart up-to-date te zijn met je belastingverplichtingen over de 5 afgelopen jaren.

Helemaal mee eens, indien je niet in compliance bent ben je covered expatriate, en dat kan (maar hoeft niet) nadelig zijn. Ondanks de nadelen staat het je echter vrij om je nationaliteit op te zeggen.

[ Voor 13% gewijzigd door freakaleek op 06-07-2022 17:44 ]

[Bas112]

Dank voor de reacties. Ik dacht dat ik een notificatie per mail zou ontvangen maar deze heb ik gemist / over het hoofd gezien. Ik ga morgen in alle rust de artikelen en suggesties onderzoeken, dus nogmaals dank.

Wat ik overigens vergeten was om te vermelden; ik heb over de afgelopen vijf jaar inzage gegeven in mijn financieën maar het is inderdaad niet zo dat ik daadwerkelijk belasting hoef te betalen aan de IRS. Dit zou in de (nabije) toekomst wel van toepassing kunnen zijn als onze loan to value van de koopwoning verder toeneemt (in positieve zin).

Zo lang ik geen afstand hoef te nemen van mijn US burgerschap - zonder financiële consequenties - dan gaat mijn voorkeur uit naar één keer per jaar zelf de aangifte doen.

Het kan zijn dat ik iets gemist hebt, morgen neem ik de posts zorgvuldig door. Dank.

Edit; toch nog één vraag: het staat mij bij dat je de post niet aangetekend moet versturen omdat men dit niet accepteert en dus retourneert. Klopt dit?

[ Voor 8% gewijzigd door Bas112 op 06-07-2022 21:57 ]