Toon posts:

[NFT] Inkomsten ontvangen en belasting betalen NFT collectie

Pagina: 1
Acties:

Onderwerpen

Vraag


Acties:
  • +1Henk 'm!

  • Mexxus
  • Registratie: Januari 2004
  • Laatst online: 26-07-2022
Beste GoT'ers,

Ik heb een vraag m.b.t. inkomsten uit een NFT-collectie en belasting hierover.

Samen met een partner ben ik bezig met de voorbereiding van een collectie generatieve NFT's van Nederlandse boden. We verwachten komende zomer een collectie, bestaande uit 4.000 NFT's, te publiceren op het Ethereumnetwerk. Een en ander wordt professioneel voorbereid dus, ondanks dat het natuurlijk lastig blijft inkomsten te forecasten, verwachten we dat er een aannemelijke kans is om aardige inkomsten te genereren binnen en relatief kort tijdsbestek. Laten we uit gaan van enkele tienduizenden euro's aan ETH binnen 1 maand. Daarna volgen nog een tweede en derde (deel)collectie. Het meerendeel van de inkomsten vloeien vervolgens weer terug ten gunste van het project.

Hoe het ook verloopt, we willen onze inkomsten wel op een nette manier boeken en eventuele belastingen hierover afdragen zoals het hoort. Natuurlijk ook weer niet onnodig veel 8)7, dus ik ben op zoek naar hoe de spelregels hierover zijn.

Ik ben gewend om dit soort initiatieven normaliter vanuit een bedrijf te doen, waarbij er facturen tegenover inkomsten staan. Kortom, inkomsten, factuurtje, BTW, e.d. Echter, in de wondere wereld van crypto/NFT's werkt dat niet zo. Daar worden de NFT's gewoon gemint/gekocht door onbekende klanten, zonder factuur, en staat er plotseling een lading Ethers op een wallet. En tsja, hoe ga je dat nu aan de belastingdienst uitleggen?

Ik heb natuurlijk zelf m'n speurwerk gedaan, maar kom eigenlijk niet veel verder dan hoe de Belastingdienst omgaat met crypto spaargeld, of NFT's bezitten die een bepaalde waarde vertegenwoordigen. Da's particulier in feite gewoon een box3-verhaal.

Kortom, concreet; Is het nu slim om voor dit avontuur een bedrijf te starten, en zo ja dan BV/ VoF - wat zou je adviseren en waarom? Of pak je 't vanuit privé aan en laat je de inkomsten verdeeld op twee privé wallets binnenkomen, waarna je vanuit privé je aangifte doet?

Voor ik de Belastingdienst bel en ze moet gaan uitleggen dat het uitgeven van een NFT collectie iets anders is dan inkomstenbelasting rekenen in box3 over mijn crypto's aan 't eind van het jaar, dacht ik dit balletje eerst eens hier op te gooien. Misschien dat een van jullie hier ervaring/ kennis van heeft 8) .

Beste antwoord (via Mexxus op 18-05-2022 17:17)


  • -DarkShadow-
  • Registratie: December 2001
  • Niet online
Dit valt niet onder Box 3, want je doet niet aan passief vermogensbeheer, maar maakt een product en verkoopt het.

Dus de inkomsten vallen onder Box 1. Je kunt dit bij de jaarlijkste inkomstenbelastingaangifte opgeven als "inkomen uit overige werkzaamheden" en dan wordt het bovenop je inkomen geteld. Je kunt hier een bedrijf voor oprichten. Een VOF is wellicht nog interessant, dan krijg je MKB-winstvrijstelling. Een BV is zeker niet interessant. Kosten van oprichting en opheffing van een BV zijn aanzienlijk.

Groot probleem is de BTW. NFTs zijn niet uitgesloten van BTW. Vermoedelijk vallen ze onder de regeling "levering digitale diensten", misschien onder de uitzondering "kunst".Ongeacht waar NFTs precies onder vallen, dien je BTW over de verkoop af te dragen in het land van de koper. In Nederland dien je dus BTW aangifte te doen voor je Nederlandse klanten. In Europa dien je een (M)OSS aangifte te doen voor 26 EU landen. Buiten de EU dien je het met de lokale overheden te regelen.

Waarschijnlijk weet jij helemaal niet waar je klanten zijn. In dat geval kun je er op rekenen dat de Belastingdienst er van uitgaat dat alle klanten Nederlanders zijn en je dus ~21% van je omzet mag inleveren.

Al met al is dit avontuur een fiscaal moeras.

Mocht je nog verder onderzoek willen doen hiernaar, dan zijn dit de keywords:
VOF: Urencriterium, MKB-winstvrijstelling, ondernemersaftrek
BV: DGA salaris
BTW: "BTW digitale diensten", KOR, MOSS en OSS

En enkele linkjes:
https://www.belastingdien...itale_diensten_vanaf_2015
https://www.belastingdien...ij_uitgezonderde_diensten

Specialist in:
Soldeerstations
Oscilloscoop

Alle reacties


Acties:
  • Beste antwoord
  • +1Henk 'm!

  • -DarkShadow-
  • Registratie: December 2001
  • Niet online
Dit valt niet onder Box 3, want je doet niet aan passief vermogensbeheer, maar maakt een product en verkoopt het.

Dus de inkomsten vallen onder Box 1. Je kunt dit bij de jaarlijkste inkomstenbelastingaangifte opgeven als "inkomen uit overige werkzaamheden" en dan wordt het bovenop je inkomen geteld. Je kunt hier een bedrijf voor oprichten. Een VOF is wellicht nog interessant, dan krijg je MKB-winstvrijstelling. Een BV is zeker niet interessant. Kosten van oprichting en opheffing van een BV zijn aanzienlijk.

Groot probleem is de BTW. NFTs zijn niet uitgesloten van BTW. Vermoedelijk vallen ze onder de regeling "levering digitale diensten", misschien onder de uitzondering "kunst".Ongeacht waar NFTs precies onder vallen, dien je BTW over de verkoop af te dragen in het land van de koper. In Nederland dien je dus BTW aangifte te doen voor je Nederlandse klanten. In Europa dien je een (M)OSS aangifte te doen voor 26 EU landen. Buiten de EU dien je het met de lokale overheden te regelen.

Waarschijnlijk weet jij helemaal niet waar je klanten zijn. In dat geval kun je er op rekenen dat de Belastingdienst er van uitgaat dat alle klanten Nederlanders zijn en je dus ~21% van je omzet mag inleveren.

Al met al is dit avontuur een fiscaal moeras.

Mocht je nog verder onderzoek willen doen hiernaar, dan zijn dit de keywords:
VOF: Urencriterium, MKB-winstvrijstelling, ondernemersaftrek
BV: DGA salaris
BTW: "BTW digitale diensten", KOR, MOSS en OSS

En enkele linkjes:
https://www.belastingdien...itale_diensten_vanaf_2015
https://www.belastingdien...ij_uitgezonderde_diensten

Specialist in:
Soldeerstations
Oscilloscoop


  • Mexxus
  • Registratie: Januari 2004
  • Laatst online: 26-07-2022
-DarkShadow- schreef op zaterdag 14 mei 2022 @ 19:01:
[...]

Waarschijnlijk weet jij helemaal niet waar je klanten zijn. In dat geval kun je er op rekenen dat de Belastingdienst er van uitgaat dat alle klanten Nederlanders zijn en je dus ~21% van je omzet mag inleveren.

[...]
Ik denk inderdaad dat 't hier op neer gaat komen. Maar, hoe zal ik dan om moeten gaan met 't feit dat er geen verkoopfacturen tegenover die omzet staan?

Verder, als ik je goed volg komt 't op het volgende neer;

1.) VOF oprichten met alle deelnemers. Elke deelnemer is evenredig vertegenwoordigd in de VOF en krijgt dus een evenredig deel van de omzet (met aftrek van de zakelijke kosten) voor z'n rekening.
2.) De VOF dragt 21% BTW af over de volledige omzet.
3.) De deelnemers van de VOF doen elk afzonderlijk en vanuit prive hun inkomstenaangifte over hun eigen deel.

Vat ik 'm zo goed samen?

Acties:
  • 0Henk 'm!

  • -DarkShadow-
  • Registratie: December 2001
  • Niet online
Je hoeft geen verkoopfacturen aan te maken.

Je samenvatting klopt, behalve bij 3. Iedere vennoot geeft de volledige jaarrekening van de VOF op bij zijn IB aangifte en geeft daarbij aan welk deel van de winst voor hem/ haar is. Dus fiscaal gezien hetzelfde als wat jij zegt, maar iets meer invulwerk.

Vergeet overigens niet een VOF-contract op te stellen met je vennoot, anders kom je voor nare verrassingen te staan mocht het mislopen.

Specialist in:
Soldeerstations
Oscilloscoop



Tweakers maakt gebruik van cookies

Tweakers plaatst functionele en analytische cookies voor het functioneren van de website en het verbeteren van de website-ervaring. Deze cookies zijn noodzakelijk. Om op Tweakers relevantere advertenties te tonen en om ingesloten content van derden te tonen (bijvoorbeeld video's), vragen we je toestemming. Via ingesloten content kunnen derde partijen diensten leveren en verbeteren, bezoekersstatistieken bijhouden, gepersonaliseerde content tonen, gerichte advertenties tonen en gebruikersprofielen opbouwen. Hiervoor worden apparaatgegevens, IP-adres, geolocatie en surfgedrag vastgelegd.

Meer informatie vind je in ons cookiebeleid.

Sluiten

Toestemming beheren

Hieronder kun je per doeleinde of partij toestemming geven of intrekken. Meer informatie vind je in ons cookiebeleid.

Functioneel en analytisch

Deze cookies zijn noodzakelijk voor het functioneren van de website en het verbeteren van de website-ervaring. Klik op het informatie-icoon voor meer informatie. Meer details

janee

    Relevantere advertenties

    Dit beperkt het aantal keer dat dezelfde advertentie getoond wordt (frequency capping) en maakt het mogelijk om binnen Tweakers contextuele advertenties te tonen op basis van pagina's die je hebt bezocht. Meer details

    Tweakers genereert een willekeurige unieke code als identifier. Deze data wordt niet gedeeld met adverteerders of andere derde partijen en je kunt niet buiten Tweakers gevolgd worden. Indien je bent ingelogd, wordt deze identifier gekoppeld aan je account. Indien je niet bent ingelogd, wordt deze identifier gekoppeld aan je sessie die maximaal 4 maanden actief blijft. Je kunt deze toestemming te allen tijde intrekken.

    Ingesloten content van derden

    Deze cookies kunnen door derde partijen geplaatst worden via ingesloten content. Klik op het informatie-icoon voor meer informatie over de verwerkingsdoeleinden. Meer details

    janee