Bijtelling over aan te schaffen auto die dit jaar 15 wordt?

[HenkDePoema]

Ik heb een tweedehands bedrijfsauto (grijs kenteken) op het oog die ik graag op mijn eenmanszaak wil boeken. Het is de bedoeling om zowel zakelijk als privé (> 500km) te rijden. De auto is interessant, omdat hij bijna 15 jaar oud is en vanaf dat moment de bijtelling over de huidige waarde wordt berekend, in plaats van over de cataloguswaarde.
Maar, dat moment is per 1 november van dit jaar. Stel dat ik overga tot aanschaf, hoe werkt de berekening van de bijtelling tot 1 november? Kan ik voorkomen dat ik bijtelling moet betalen over de cataloguswaarde?

Ik heb momenteel mijn huidige auto op de zaak staan, waarover bijtelling wordt betaald.

Dit zijn volgens mij de (on)mogelijkheden:

1. Ik kan de auto niet eerst privé aanschaffen en vanaf november zakelijk boeken. Dat had gekund als ik een BV zou hebben gehad.
2. Ik kan de auto aanschaffen en meteen schorsen tot 1 november. Ik blijf nog 5 maanden in mijn huidige auto rondrijden en moet opslagruimte hebben voor de nieuwe.
3. Ik kan de auto aanschaffen en alleen zakelijk gebruiken. Ik betaal dan MRB en verzekering voor 2 auto's voor een periode van 5 maanden de rest van het jaar.
4. Ik kan de auto op naam zetten van een bevriende ondernemer en er zelf in gaan rijden. Risicovol (verzekering) en onhandig (fiscale voordelen).

Zie ik wat over het hoofd, of beter gezegd: wat is wijsheid?

[Destruction]

Als je de auto bijvoorbeeld morgen koopt, heb je vanaf morgen tot 1 november inderdaad de bijtelling over de nieuwwaarde, en vanaf 1 november bijtelling over de dagwaarde.

Als je echt de bijtelling over cataloguswaarde wil ontwijken (en daar kun je natuurlijk gewoon je redenen voor hebben) kun je inderdaad niet heel veel doen.

1. Dit klopt.
2. Dat kun je doen, mits je de auto inderdaad ergens kunt stallen. Dat moet sowieso op privé terein, liefst in een gebouw. Dat is beter voor een auto dan in de buitenlucht stil staan.
3. Waarschijnlijk de beste optie
4. Zou ik niet doen. Bovendien verplaats je daarmee het probleem naar je bevriende ondernemer. Ook hij wordt dan geconfronteerd met de keuze tussen uitsluitend zakelijk gebruik, of bijtelling. Hij kan binnen zijn onderneming niet (of in elk geval slecht) verantwoorden dat jij in de auto rijdt, dus hij moet dan de bijtelling op zich nemen. Dat moet je niet willen.

* Destruction is ook ondernemer en rijdt ook een grijs kenteken auto van 15 jaar en ouder.

[ErgoStijn]

En stel je zet hem op naam van bedrijf, maar rijdt die auto enkel zakelijk en per 1 januari pas privé? Dan heb je niks met bijtelling te maken, betaal je wel mrb en verzekering dubbel, maar mag de auto wel gewoon op de weg staan.

[GforceNL]

In geval van eenmans zaak(gokje) koop je hem en moet je hem zowieso privé registeren.
Je kan op een eenmans zaak geen auto registeren.

Je kunt hem daarna over laten nemen door de zaak door hem pas op de gewenste datum in te kopen en in de boeken zitten.

Tot die tijd rij je hem privé en keer je jezelf een kilometer vergoeding uit.

Voor die paar maanden overbrugging de goedkoopste en makkelijkste oplossing.

[ Voor 23% gewijzigd door GforceNL op 07-06-2018 07:05 ]

[zokiz]

GforceNL schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 07:03:
In geval van eenmans zaak(gokje) koop je hem en moet je hem zowieso privé registeren.
Je kan op een eenmans zaak geen auto registeren.

Je kunt hem daarna over laten nemen door de zaak door hem pas op de gewenste datum in te kopen en in de boeken zitten.

Tot die tijd rij je hem privé en keer je jezelf een kilometer vergoeding uit.

Voor die paar maanden overbrugging de goedkoopste en makkelijkste oplossing.

Volgens mij heb ik gehoord dat dit niet mogelijk is. Je kan niet zomaar "switchen" van prive naar zakelijk. Al je eenmaal een auto als prive hebt staan dan kan je die niet opeens deze op de zaak zetten en andersom voor de belastingdienst. Misschien heb ik het mis, maar dit is wel blijven hangen bij mij omdat ik dit zelf ook in het verleden wilde doen.

[GforceNL]

zokiz schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 08:17:
[...]


Volgens mij heb ik gehoord dat dit niet mogelijk is. Je kan niet zomaar "switchen" van prive naar zakelijk. Al je eenmaal een auto als prive hebt staan dan kan je die niet opeens deze op de zaak zetten en andersom voor de belastingdienst. Misschien heb ik het mis, maar dit is wel blijven hangen bij mij omdat ik dit zelf ook in het verleden wilde doen.

Ik denk dat je bedoelt dat als je bijtelling betaald, je niet halverwege het jaar kunt beslissen dat je toch niet privé gaat rijden met de auto.

Wat verkoop betreft: Mijn boekhouder zegt dat dat gewoon kan. Je kan om zoveel redenen besluiten een privé auto zakelijk te gaan gebruiken.

In mijn geval was het dat ik dermate veel KM's reed met een privé auto (die ik pas 3 maanden had) dat ik het advies kreeg hem per omgaande in de boekhouding te doen.

Voor de administratie was een mailtje aan mezelf met dat ik per xx-xx-xxxx de auto aan "de zaak" verkocht voor xx.xxx euro.

[zokiz]

Ok nice. Dit wist ik niet.

[ybos]

zokiz schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 08:24:
Ok nice. Dit wist ik niet.

Denk er wel aan, als je hem op prive zet is het voordeel van grijs kenteken wel weg en betaal je dus pittig meer wegenbelasting, er vanuitgaande dat het een diesel is.

[VW-Arjan]

Ander idee

Rijd de "nieuwe" enkel zakelijk.
Koop een kleine auto (Corsa uit 2001 oid) en rijd die prive.
De corsa kost je bijna geen MRB, lage verzekeringspremie en je bent hem na een jaar zo weer kwijt.

En als het wel kan dan is het idee van @GforceNL natuurlijk de makkelijkste weg.

[Ruud]

ybos schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 08:33:
[...]

Denk er wel aan, als je hem op prive zet is het voordeel van grijs kenteken wel weg en betaal je dus pittig meer wegenbelasting, er vanuitgaande dat het een diesel is.

En dat het (als het dat al niet is) een marge-auto wordt en je dus geen BTW meer afdraagt wanneer je 'm doorschuift naar de zaak.

[234FaTaLiTy]

Mijn vader reed voorheen in een Citroën C1 uit 2011/2012, echt geen fijne auto om in te rijden in my opinion.
Toen aangeraden om youngtimer te gaan rijden (BMW E39 5 serie/Audi A4 etc)

Hij was zeer sceptisch maar heeft het aan zijn boekhouder voorgelegd en wat bleek.. hij zou omgerekend ongeveer hetzelfde kwijt zijn.
Nu rijdt hij een Audi A4 uit 2003 met een 3.0 V6

[ybos]

234FaTaLiTy schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 09:31:
Mijn vader reed voorheen in een Citroën C1 uit 2011/2012, echt geen fijne auto om in te rijden in my opinion.
Toen aangeraden om youngtimer te gaan rijden (BMW E39 5 serie/Audi A4 etc)

Hij was zeer sceptisch maar heeft het aan zijn boekhouder voorgelegd en wat bleek.. hij zou omgerekend ongeveer hetzelfde kwijt zijn.
Nu rijdt hij een Audi A4 uit 2003 met een 3.0 V6

Die rijdt alleen geen 1:18 (maar geef hem groot gelijk )

[234FaTaLiTy]

@ybos 1:9 / 1:10

[hackerhater]

GforceNL schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 07:03:
In geval van eenmans zaak(gokje) koop je hem en moet je hem zowieso privé registeren.
Je kan op een eenmans zaak geen auto registeren.

Hoe kom je hier bij? Dat kan weldegelijk.
Sterker nog, met > 90% zakelijk moet ie op de zaak.

@Anoniem: 37297
Ik zou voor optie 3 gaan. Ik heb nu ook een diesel aangeschaft die 14 jaar oud is en dit jaar rij ik er dan ook geen prive kilometers mee.

[ Voor 5% gewijzigd door hackerhater op 07-06-2018 11:40 ]

[Destruction]

hackerhater schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 11:39:
[...]


Hoe kom je hier bij? Dat kan weldegelijk.
Sterker nog, met > 90% zakelijk moet ie op de zaak.

Ik gok dat hij bedoelt dat je met een eenmanszaak het kenteken van de auto niet op naam van je bedrijf kunt zetten, en dat klopt ook. In die situatie geef je bij de belastingdienst aan of de auto al dan niet zakelijk vermogen is, bij een auto op grijs kenteken gaat dat automatisch en zul je het zelf moeten aangeven als de auto géén zakelijk vermogen is.

* Destruction heeft een bestelauto voor de zaak, hij is zakelijk vermogen. Maar het kenteken staat op mijn eigen naam, ik ben ZZP'er dus dan kan dat ook niet anders.

[ Voor 13% gewijzigd door Destruction op 07-06-2018 11:47 ]

[Jazzy]

Dat is inderdaad het verschil tussen het opvoeren van de auto in je administratie, en het op naam registreren van de auto.

Zelf ben ik ook ZZP-er en hebben zowel mijn vrouw als ik een auto die ouder dan 15 jaar is. Beiden staan op naam van de BV omdat ik geen IB-ondernemer ben.

[GforceNL]

hackerhater schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 11:39:
[...]


Hoe kom je hier bij? Dat kan weldegelijk.
Sterker nog, met > 90% zakelijk moet ie op de zaak.

@Anoniem: 37297
Ik zou voor optie 3 gaan. Ik heb nu ook een diesel aangeschaft die 14 jaar oud is en dit jaar rij ik er dan ook geen prive kilometers mee.

Even een verduidelijking.

Je kunt bij de RDW geen auto op een eenmans zaak zetten, die moet je op je eigen naam zetten.

Je boekhouding is een ander verhaal.

@ts: Praat anders ook even met je boekhouder.

[hackerhater]

Vaag dat het bij een eenmanszaak dan ineens niet kan terwijl het bij een VOF wel kan.
NL met zijn rare regels.

[t_captain]

HenkDePoema schreef op woensdag 6 juni 2018 @ 15:26:
Ik heb een tweedehands bedrijfsauto (grijs kenteken) op het oog die ik graag op mijn eenmanszaak wil boeken. Het is de bedoeling om zowel zakelijk als privé (> 500km) te rijden. De auto is interessant, omdat hij bijna 15 jaar oud is en vanaf dat moment de bijtelling over de huidige waarde wordt berekend, in plaats van over de cataloguswaarde.
Maar, dat moment is per 1 november van dit jaar. Stel dat ik overga tot aanschaf, hoe werkt de berekening van de bijtelling tot 1 november? Kan ik voorkomen dat ik bijtelling moet betalen over de cataloguswaarde?

handboek loonheffingen: https://www.belastingdien...eiskosten.html#HL-21.3.20

21.3.20 --> vanaf het moment dat de auto 15 wordt.

Dus een pro rato berekening van bijtelling over dagwaarde en bijtelling over catagologswaarde.

[tdjager]

GforceNL schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 08:22:
[...]


Ik denk dat je bedoelt dat als je bijtelling betaald, je niet halverwege het jaar kunt beslissen dat je toch niet privé gaat rijden met de auto.

Wat verkoop betreft: Mijn boekhouder zegt dat dat gewoon kan. Je kan om zoveel redenen besluiten een privé auto zakelijk te gaan gebruiken.

Dit klopt niet, zie: https://www.belastingdien...n/keuzemogelijkheden_auto

Rijdt u meer dan 500 kilometer per jaar voor privédoeleinden, dan kunt u zelf kiezen of u de auto als ondernemingsvermogen wilt aanmerken of als privévermogen. De keuze geldt per auto. Bij een nieuwe auto kunt u dus altijd opnieuw kiezen. U geeft uw keuze aan in de 1e digitale aangifte inkomstenbelasting die u als ondernemer instuurt.

Dus per auto moet je kiezen of je hem zakelijk rijd of prive. Dit geld voor eenmanszaken omdat het kenteken in dat geval op je eigen naam staat. Bij een BV geld dit niet omdat het kenteken op naam van BV komt dus hij wordt echt verkocht.

Bij een eenmanszaak kies je dus bij je eerste aangifte inkomstenbelasting na je de auto hebt gekocht of het een zakelijke auto is of niet. Dit geld dan vanaf aankoop en mag niet meer veranderd worden.

[ Voor 11% gewijzigd door tdjager op 07-06-2018 15:47 ]

[HenkDePoema]

Bedankt voor de vele en uitgebreide reacties!

GforceNL schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 11:53:

Je kunt bij de RDW geen auto op een eenmans zaak zetten, die moet je op je eigen naam zetten.

Je boekhouding is een ander verhaal.

Dit was mij inderdaad bekend, in de OP heb ik het dan ook bewust over het "boeken van...".

tdjager schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 15:45:
[...]
Dit klopt niet, zie: https://www.belastingdien...n/keuzemogelijkheden_auto
[...]
Dus per auto moet je kiezen of je hem zakelijk rijd of prive. Dit geld voor eenmanszaken omdat het kenteken in dat geval op je eigen naam staat. Bij een BV geld dit niet omdat het kenteken op naam van BV komt dus hij wordt echt verkocht.

Bij een eenmanszaak kies je dus bij je eerste aangifte inkomstenbelasting na je de auto hebt gekocht of het een zakelijke auto is of niet. Dit geld dan vanaf aankoop en mag niet meer veranderd worden.

Dit is cruciaal, en ik denk dat je, gezien je linkje, gelijk hebt. Anders was het eenvoudig geweest en had ik de auto per 1 november zakelijk geboekt (door hem aan mezelf te verkopen).

Over de overgang van privé naar zakelijk is de website van de belastingdienst niet uitputtend: https://www.belastingdien...n_auto_van_uw_onderneming. De tekst lijkt te suggereren dat het gaat over een nieuw te starten onderneming, en zegt niets over het geval van een bestaande onderneming. Dat impliceert wel min of meer dat dit inderdaad geen mogelijkheid is.

t_captain schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 13:24:
[...]


handboek loonheffingen: https://www.belastingdien...eiskosten.html#HL-21.3.20

21.3.20 --> vanaf het moment dat de auto 15 wordt.

Dus een pro rato berekening van bijtelling over dagwaarde en bijtelling over catagologswaarde.

Bedankt voor het opzoeken. Mijn autokosten schieten uit verhouding als ik over de cataloguswaarde bijtelling ga rekenen, dus dat is geen optie, zelfs niet voor een paar maanden. Nog eerder zal ik de auto als privé vermogen aanmerken (dat maakt voor de voordelen van een grijs kenteken blijkbaar niet uit: https://zzpdaily.nl/grijs...ive-zakelijk-particulier/, in tegenstelling tot wat @ybos zei) en naar rato zakelijk/privé BTW aftrekken: https://www.belastingdien.../u_rijdt_in_uw_eigen_auto.

Al met al blijven er dus twee drie opties over:

1. Tijdelijk twee auto's rijden, en de nieuwe alleen voor zakelijke kilometers gebruiken (optie 3 uit de OP). Dit is gezien de reacties het meest voor de hand liggend
2. De nieuwe auto toch als privé vermogen aanmerken (volgens mij moet dat handmatig, omdat de belastingdienst bij een grijs kenteken ervan uitgaat dat hij zakelijk geboekt wordt. EDIT: Dat zei @Destruction ook al). Ik zal moeten uitrekenen wat dat onder de streep scheelt
3. EDIT: Een auto kopen die de 15 jaar grens al achter de rug heeft

[ Voor 12% gewijzigd door HenkDePoema op 07-06-2018 18:07 . Reden: Aanvullen voorlopige conclusie ]

[tdjager]

HenkDePoema schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 16:04:

Over de overgang van privé naar zakelijk is de website van de belastingdienst niet uitputtend: https://www.belastingdien...n_auto_van_uw_onderneming. De tekst lijkt te suggereren dat het gaat over een nieuw te starten onderneming, en zegt niets over het geval van een bestaande onderneming. Dat impliceert wel min of meer dat dit inderdaad geen mogelijkheid is.

Ja, ik ben geen accountant, maar heb het wel redelijk uitgezocht. Zoals ik het begrijp kan je bij de start van je bedrijf en bij aankoop auto kiezen wat je er mee doet. Als je bij start een prive auto inbrengt heb je wel btw betaalt die je niet terug kan krijgen..

Kan je niet gewoon een auto kopen die de 15 jaar grens al achter de rug heeft?

*Edit: Ik ben ook zzp-er en ik rijd mijn auto's ook prive aangezien het voordeliger is, tenzij je het nieuwste van het nieuwste wil rijden of juist een auto van 15+ jaar.

[ Voor 8% gewijzigd door tdjager op 07-06-2018 16:10 ]

[HenkDePoema]

tdjager schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 16:09:
[...]
Kan je niet gewoon een auto kopen die de 15 jaar grens al achter de rug heeft?

Ja, dat is een hele reële 3e optie
Scheelt een hoop gedoe.

[RobLemmens]

in mijn geval huur ik mijn auto van een bevriende bv die mij hiervoor maandelijks een rekening stuurt onder vermelding van: 'transport kosten'

zal wel niet helemaal kosjer zijn maar de belasting heeft het gewoon toegestaan na controle

[Jazzy]

RobLemmens schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 16:24:
in mijn geval huur ik mijn auto van een bevriende bv die mij hiervoor maandelijks een rekening stuurt onder vermelding van: 'transport kosten'

zal wel niet helemaal kosjer zijn maar de belasting heeft het gewoon toegestaan na controle

Je huurt de auto privé neem ik aan? Als je hem zakelijk huurt en privé gebruikt dan zul je alsnog gewoon belasting moeten betalen. Maakt voor de bijtelling niet uit of de auto zakelijk eigendom is, geleased of gehuurd wordt.

[GforceNL]

HenkDePoema schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 16:14:
[...]

Ja, dat is een hele reële 3e optie
Scheelt een hoop gedoe.

Eventueel een paar maandjes privé op naam van je partner zetten ?

[HenkDePoema]

RobLemmens schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 16:24:
in mijn geval huur ik mijn auto van een bevriende bv die mij hiervoor maandelijks een rekening stuurt onder vermelding van: 'transport kosten'

zal wel niet helemaal kosjer zijn maar de belasting heeft het gewoon toegestaan na controle

Dit is een variant op optie 4 uit de OP. Voor mij op zich een mogelijkheid, maar is dat administratief niet heel veel gedoe? Hoe zorg je dat de bevriende BV hier kosteloos uitkomt? En als die BV geen autoverhuurbedrijf is, wordt het niet-aan-de-omzet-gerelateerde gebruik van de auto dan niet alsnog als privégebruik gezien? EDIT: En inderdaad, hoe zit het als ik zelf deze auto zowel zakelijk als privé gebruik, zoals @Jazzy terecht opwerpt?

GforceNL schreef op donderdag 7 juni 2018 @ 16:33:
[...]
Eventueel een paar maandjes privé op naam van je partner zetten ?

Weer een andere variant, en een goede. Ik zie zo niet meteen waarom ik dit niet zou doen. Ik heb dan wel niet de BTW voordelen (behalve naar rato op de brandstofkosten lijkt me), maar ik hoef ook mijn huidige auto niet aan te houden.

[ Voor 8% gewijzigd door HenkDePoema op 07-06-2018 18:40 ]

[GforceNL]

@HenkDePoema btw op brandstof voor die paar maanden is niet zo spannen in vergelijking met de besparing. eventueel onderhoud pas na het overzetten uitvoeren waar mogelijk.

[HenkDePoema]

@GforceNL Nee inderdaad, dat zou niet zoveel uitmaken. Ik zie alleen een klein maar niet onbelangrijk detail over het hoofd: mijn partner heeft geen BTW nummer. Ze zou de auto dus particulier op haar naam hebben staan, waarmee het MRB-voordeel van een grijs kenteken komt te vervallen (zie deze al eerder aangehaalde pagina).

[Destruction]

Dat klopt, maar het laat wel de weg vrij voor jou om de auto pas echt te kopen op het moment dat-ie 15 jaar oud is. Tot die tijd moet je inderdaad wegenbelasting betalen tegen het particuliere tarief.

Over wat voor auto hebben we het eigenlijk?