Studiekosten aftrekbaar.

[darkdesign]

Mijn vriendin en ik beginnen beide weer met een deeltijd HBO studie na een aantal jaartjes te hebben gewerkt. We hebben dit jaar dus full-time gewerkt en geld apart gezet voor de studie.

We willen het schoolgeld in 1 keer betalen en de benodigdheden aanschaffen voor de studie begint. Nu zijn er wat dingen onduidelijk omtrent de aftrekbaarheid van gemaakte kosten.

De kosten zijn:
2 x collegegeld = 3800 euro
2 x studieboeken = ong. 2000 euro
2 x laptop = ongeveer 2900 euro

De extra kosten door het jaar heel zijn:
- Reiskosten auto ong. 800km per maand
- Reiskosten openbaar vervoer ongeveer 50 euro per maand

Bij elkaar dus een behoorlijk bedrag. Omdat we de studie in deeltijd gaan volgen krijgen we geen studiefinanciering en geen OV studentenkaart. Alle studiekosten komen voor eigen rekening en zijn dus naar mijn inziens af te trekken van de belasting.

Kan ik alle gemaakte kosten 1 op 1 aftrekken van mijn belastblaarinkomen (met inachtneming van de drempel van 250 euro)?

Moeten de laptops in 3 jaar worden afgeschreven en moet ik dan dus elk jaar 1/3de van het bedrag aftrekken, of mag dat ook in 1 keer?

De gemaakte reiskosten, mag ik die ook aftrekken van de belasting?

Kan ik mijn schoolboeken ook tweedehands kopen, of mag ik ze dan niet meer aftrekken van de belasting?

Kan ik het zo simpel stellen dan ik dus van alle gemaakte studie kosten 42% terug krijg?

[Question Mark]

Studiekosten of andere scholingsuitgaven 2014

Laptops, verblijfs- en reiskosten zijn volgens deze pdf uitgesloten.

Collegageld en studieboeken zou je volgens de pfd gewoon kunnen aftrekken (minus twee maal het drempelbedrag van 250 euro). Of je boeken nu tweedehands koopt maakt niet uit, het blijven studiekosten. Wel wordt het aantonen dat deze kosten gemaakt zijn een stuk lastiger zonder bon, houdt daar wel rekening mee.

[t_captain]

Computers zijn uitgesloten. Afschrijven doen particulieren sowieso niet.

Ik tel een aftrekpost van pakweg 5300 euro.

[darkdesign]

Question Mark schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 11:27:
Studiekosten of andere scholingsuitgaven 2014

Laptops, verblijfs- en reiskosten zijn volgens deze pdf uitgesloten.

Collegageld en studieboeken zou je volgens de pfd gewoon kunnen aftrekken (minus twee maal het drempelbedrag van 250 euro). Of je boeken nu tweedehands koopt maakt niet uit, het blijven studiekosten. Wel wordt het aantonen dat deze kosten gemaakt zijn een stuk lastiger zonder bon, houdt daar wel rekening mee.

In hoeverre kan dat problemen opleveren als ik de boeken tweedehands koop. Het enige wat je dan kan laten zien is dat je de boeken in je bezit hebt en ze dus wel hebt aangeschaft, maar een bon wordt moeilijk als ze van Marktplaats komen.

[GermanPivo]

darkdesign schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 11:39:
[...]

In hoeverre kan dat problemen opleveren als ik de boeken tweedehands koop. Het enige wat je dan kan laten zien is dat je de boeken in je bezit hebt en ze dus wel hebt aangeschaft, maar een bon wordt moeilijk als ze van Marktplaats komen.

Dan heb je eventueel de mailwisseling nog waarin de prijs genoemd wordt..

[ATS]

t_captain schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 11:39:
Computers zijn uitgesloten. Afschrijven doen particulieren sowieso niet.

Dat is nog niet zo heel lang. Computers mochten tot enkele jaren geleden weldegelijk worden meegeteld, en moesten toen inderdaad in drie jaar worden afgeschreven (als in: je mocht gedurende 3 jaar 33% van de kosten van het apparaat afschrijven). Tegelijk met het schrappen hiervan, is ook de drempel verlaagd van €500 naar €250 euro. Tenzij je een erg dure laptop koopt, scheelt dat netto dus erg weinig.

[darkdesign]

GermanPivo schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 11:41:
[...]


Dan heb je eventueel de mailwisseling nog waarin de prijs genoemd wordt..

Ik heb ze nog niet gekocht, dus mailwisseling zal geen probleem worden.

[darkdesign]

Question Mark schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 11:27:
Studiekosten of andere scholingsuitgaven 2014

Laptops, verblijfs- en reiskosten zijn volgens deze pdf uitgesloten.

Collegageld en studieboeken zou je volgens de pfd gewoon kunnen aftrekken (minus twee maal het drempelbedrag van 250 euro). Of je boeken nu tweedehands koopt maakt niet uit, het blijven studiekosten. Wel wordt het aantonen dat deze kosten gemaakt zijn een stuk lastiger zonder bon, houdt daar wel rekening mee.

Oke, de laptop en reiskosten kunnen niet worden afgetrokken, dat is jammer. Maar het is niet anders.

[Question Mark]

GermanPivo schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 11:41:
[...]
Dan heb je eventueel de mailwisseling nog waarin de prijs genoemd wordt..

Dan is het maar de vraag of de belastingdienst dat accepteer mocht je gecontroleerd worden.

Anders stuur ik toch even een mailtje uit naam van persoon X naar mezelf dat ik voor 10.000 euro aan boeken gekocht heb van persoon ?. Levert me een aardige aftrekpost op. Dit is behoorlijk fraudegevoelig. Ik zou even contact opnemen met de belastingdienst om na te vragen hoe je tweedehands aanschaf van studiemateriaal kunt aantonen.

[ Voor 3% gewijzigd door Question Mark op 26-08-2014 11:54 ]

[darkdesign]

Question Mark schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 11:54:
[...]

Dan is het maar de vraag of de belastingdienst dat accepteer mocht je gecontroleerd worden.

Anders stuur ik toch even een mailtje uit naam van persoon X naar mezelf dat ik voor 10.000 euro aan boeken gekocht heb van persoon ?. Levert me een aardige aftrekpost op. Dit is behoorlijk fraudegevoelig. Ik zou even contact opnemen met de belastingdienst om na te vragen hoe je tweedehands aanschaf van studiemateriaal kunt aantonen.

Ik heb even gebeld met de belastingdienst. Tweedehandse boeken mag je ook aftrekken, maar mocht erom gevraagd worden moet je kunnen aantonen met een factuur of overschrijving dat je de boeken hebt gekocht. Mailverkeer is een beetje grijs gebied had ik het gevoel, hij zei dat dat een risico is.

De kosten van de tweedehandse boeken moeten wel reëel zijn.

Misschien is het dan toch slimmer om ze nieuw te kopen.

Wat ik mij net ook bedenk. Ik krijg nu geen huursubsidie, maar mijn belastbaar inkomen gaat naar beneden door de studiekosten die ik kan aftrekken. Dus misschien kom ik nu net wel in aanmerking voor huursubsidie. Of denk ik verkeerd?

[ Voor 10% gewijzigd door darkdesign op 26-08-2014 12:24 ]

[ATS]

darkdesign schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 11:43:
[...]

Ik heb ze nog niet gekocht, dus mailwisseling zal geen probleem worden.

Waarom maak je dan de kosten niet gewoon over, en zet je in de omschrijving "studieboek <titel>". Mocht de belastingdienst erom vragen (en dat is uiterst onwaarschijnlijk om eerlijk te zijn), dan is het zo lijkt mij voldoende aannemelijk gemaakt. De belastingdienst heeft echt wel iets beters te doen dan de bonnetjes van een paar honderd euro studiekosten te gaan zitten controleren hoor...

[Smuggler]

Een computer of laptop kan aftrekbaar zijn.
De computer staat op de boekenlijst van de studie.
De opleiding kan niet gedaan worden zonder deze computer (er zijn geen computers op school waar je de opdrachten mee kan vervullen).
Je moet aantoonbaar maken dat de computer alleen voor school is aangeschaft, Een dikke grafische kaart in de computer kan anders vermoeden. En dan is de laptop 30% af te schrijven in de eerste 3 jaar, de laatste 10% is voor eigen rekening.

[darkdesign]

Smuggler schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 12:24:
Een computer of laptop kan aftrekbaar zijn.
De computer staat op de boekenlijst van de studie.
De opleiding kan niet gedaan worden zonder deze computer (er zijn geen computers op school waar je de opdrachten mee kan vervullen).
Je moet aantoonbaar maken dat de computer alleen voor school is aangeschaft, Een dikke grafische kaart in de computer kan anders vermoeden. En dan is de laptop 30% af te schrijven in de eerste 3 jaar, de laatste 10% is voor eigen rekening.

Op mijn boekenlijst staan boeken met cd-rom en een licentie tot online content wat ik nodig ga hebben. Daarvoor heb ik dus een laptop nodig.

[ATS]

Smuggler schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 12:24:
Een computer of laptop kan aftrekbaar zijn.
De computer staat op de boekenlijst van de studie.
De opleiding kan niet gedaan worden zonder deze computer (er zijn geen computers op school waar je de opdrachten mee kan vervullen).
Je moet aantoonbaar maken dat de computer alleen voor school is aangeschaft, Een dikke grafische kaart in de computer kan anders vermoeden. En dan is de laptop 30% af te schrijven in de eerste 3 jaar, de laatste 10% is voor eigen rekening.

Nee. In de Aanvullende toelichting Studiekosten en andere scholingsuitgaven van de belastingdienst die Question Mark aan aan het begin van dit topic al linkte staat duidelijk:

[onder het kopje "aftrekbare kosten"]
– leermiddelen die door de onderwijsinstelling verplicht zijn gesteld. Bijvoorbeeld boeken, readers, cd-roms en software. Hieronder vallen ook leermiddelen zoals een kappersschaar, een hamer, een beitel of schildersbenodigdheden. Let op: niet aftrekbaar zijn computerapparatuur (waaronder ook tablets, notebooks, internetabonnementen en randapparatuur)

darkdesign schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 12:26:
Op mijn boekenlijst staan boeken met cd-rom en een licentie tot online content wat ik nodig ga hebben. Daarvoor heb ik dus een laptop nodig.

De CDRom is dus aftrekbaar, de laptop niet.

Alleen duurzame goederen die iemand die deze studie niet volgt gewoonlijk niet koopt komen in aanmerking voor aftrek, via een afschrijvingstermijn. Een heel specialistisch apparaat kan dus wel, een gewone laptop wordt door vrijwel iedereen gekocht en kan dus niet. Het voorbeeld is een conservatoriumstudent die een vleugel koopt (Dat staat iets verderop in hetzelfde document.)

[ Voor 44% gewijzigd door ATS op 26-08-2014 12:41 ]

[Smuggler]

darkdesign schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 12:26:
[...]

Op mijn boekenlijst staan boeken met cd-rom en een licentie tot online content wat ik nodig ga hebben. Daarvoor heb ik dus een laptop nodig.

een cd-rom kan je ook instaleren op een schoolcomputer....
en daarvoor heb je geen laptop nodig maar een gewone desktop van 100 euro voldoet ook. het gaat echt om noodzakelijke uitgaven.
Ik zal de juiste bron erbij zoeken. ben er zelf ook mee bezig geweest. ergens op belastingdienst staat ongeveer deze uitleg. oftewel 99% mag hem niet aftrekken.

[Ardana]

Als je belastbaar inkomen daalt tot onder de huurtoeslaggrens (huursubsidie bestaat al vele jaren niet meer) kun je idd recht hebben op huurtoeslag. Voor de zekerheid zou je dit achteraf kunnen aanvragen, dus in maart/april van het jaar erop, nadat je aangifte hebt gedaan: zo weet je zeker dat je niet teveel ontvangt.

[Deveon]

Smuggler schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 12:31:
[...]
een cd-rom kan je ook instaleren op een schoolcomputer....

Meestal is dat gewoon afgeschermd hoor...

Wat ik me kan herinner van ongeveer 10 jaar geleden is dat je een laptop enkel kon opgeven als studiekosten als die uitsluitend voor studie gebruikt wordt, dus 100%. Gezien eerdere reacties zou ik er niet vanuit gaan dat je de laptop kan aftrekken (anders zou iedereen dit doen).

[mcDavid]

darkdesign schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 12:26:
[...]

Op mijn boekenlijst staan boeken met cd-rom en een licentie tot online content wat ik nodig ga hebben. Daarvoor heb ik dus een laptop nodig.

Het lijkt me stug dat je 2 laptops van 1450 euro per stuk nodig hebt om een CD-rom te openen. En ik denk dat de belastingdienst het met mij eens zal zijn. Natuurlijk is het leuk en handig spul om te hebben, maar ditsoort uitgaven zijn absoluut niet noodzakelijk voor een studie.

Overigens heb ik ook altijd mijn collegegeld en studieboeken opgegeven als aftrekpost. Altijd een hoop teruggaaf gehad.

[Question Mark]

De redenatie van de belastingdienst is dat tegenwoordig sowieso iedereen al een pc (of laptop) heeft. De aanleiding van de aanschaf is dan niet studie gerelateerd en valt dan ook niet onder studiekosten.

[darkdesign]

mcDavid schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 12:51:
[...]

Het lijkt me stug dat je 2 laptops van 1450 euro per stuk nodig hebt om een CD-rom te openen. En ik denk dat de belastingdienst het met mij eens zal zijn. Natuurlijk is het leuk en handig spul om te hebben, maar ditsoort uitgaven zijn absoluut niet noodzakelijk voor een studie.

Overigens heb ik ook altijd mijn collegegeld en studieboeken opgegeven als aftrekpost. Altijd een hoop teruggaaf gehad.

Daar kan ik mij ook wel iets bij voorstellen. Het is meer dat de laptops de gehele studietijd mee moeten gaan en qua formaat makkelijk hanteerbaar zijn.

Maar de laptops ga ik niet afschrijven. Als het er zo nadrukkelijk staat, dan is dat gewoon zo.

[Sparhawk]

Even een deels ongerelateerde tip. Denk ook eens aan inkomen middelen, kan ook nog wat opleveren als je geluk hebt.

[darkdesign]

Sparhawk schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 13:07:
Even een deels ongerelateerde tip. Denk ook eens aan inkomen middelen, kan ook nog wat opleveren als je geluk hebt.

Goede tip, dat ga ik eens goed lezen! Is dat iets extra's, dus staat dat los van de aangifte die je elk jaar doet?

Edit: Ik zie het al, het gaat over 3 opvolgende jaren waar al definitieve aanslagen op zijn geweest. Misschien levert het niks op, maar misschien ook wel Nogmaals, goede tip!

[ Voor 25% gewijzigd door darkdesign op 26-08-2014 13:23 ]

[ATS]

Nee, dat is in feite een correctie op eerdere aangiftes. Het idee is dat je als je een grote variatie in inkomen hebt, je je inkomen over meerdere jaren kan middelen. Als je gaat studeren of juist net begint met werken dan kan dat zo'n grote fluctuatie geven in inkomen. Middelen kan dan heel voordelig zijn, maar je moet wel goed uitmikken over welke jaren je dat wil gaan doen. Dat kan kan even rekenwerk zijn. Een jaar mag maar één keer bij een middeling betrokken zijn.

Bij voorbeeld: je verdient in jaar 1 €50.000 bruto, in jaar 2 €52.000, in jaar 3 ga je studeren/raak je je baan kwijt en heb je nog maar €25.000 inkomen en in jaar 4 hetzelfde als in jaar 3.

Doe je niet aan middelen, dan heb je, grof gerekend, dit aan belastingen:
jaar 1: (36% over de eerste 20k =) 7.250 + (42% over de volgende 30k =) 12600 - (hefingskortingen grofweg) 4000 = 15.850
jaar 2: 16.690
jaar 3: 5350
jaar 4: 5350

totaal: 43.240

Dan heb je twee keuzes: je kan jaren 1, 2 en 3 middelen, of 2, 3, en 4.
Optie 1:
jaar 1 (gemiddeld inkomen 42.333): 13.500
jaar 2: 13.500
jaar 3: 13.500
jaar 4: 5350

totaal: 45.850 Dat is meer dan als je niet gemiddeld had!

Optie 2:
jaar 1: 15.850
jaar 2: 8.850
jaar 3: idem
jaar 4: idem

totaal: 42.400. Dat is wat minder dan als je niet gemiddeld had.


Voor echt grote verschillen moet je dus ook echt grote schommelingen in inkomen hebben. Merk op: bovenstaande is echt "back of the envelope" stijl uitgerekend. Ik heb allerlei dingen niet meegenomen, zoal de veranderingen van tarieven over de jaren, en de verschillen in arbeidskorting die er sinds vorig jaar zijn.

Het basisidee is dat het nuttig kan zijn om inkomen van een jaar met een hoog inkomen naar een jaar met een laag inkomen te verschuiven, omdat daarmee je lastendruk omlaag kan gaan. Merk op dat grote aftrekposten natuurlijk ook zorgen voor een lager belastbaar inkomen, dus die maken het effect groter.

[darkdesign]

ATS schreef op dinsdag 26 augustus 2014 @ 13:41:
Nee, dat is in feite een correctie op eerdere aangiftes. Het idee is dat je als je een grote variatie in inkomen hebt, je je inkomen over meerdere jaren kan middelen. Als je gaat studeren of juist net begint met werken dan kan dat zo'n grote fluctuatie geven in inkomen. Middelen kan dan heel voordelig zijn, maar je moet wel goed uitmikken over welke jaren je dat wil gaan doen. Dat kan kan even rekenwerk zijn. Een jaar mag maar één keer bij een middeling betrokken zijn.

Bij voorbeeld: je verdient in jaar 1 €50.000 bruto, in jaar 2 €52.000, in jaar 3 ga je studeren/raak je je baan kwijt en heb je nog maar €25.000 inkomen en in jaar 4 hetzelfde als in jaar 3.

Doe je niet aan middelen, dan heb je, grof gerekend, dit aan belastingen:
jaar 1: (36% over de eerste 20k =) 7.250 + (42% over de volgende 30k =) 12600 - (hefingskortingen grofweg) 4000 = 15.850
jaar 2: 16.690
jaar 3: 5350
jaar 4: 5350

totaal: 43.240

Dan heb je twee keuzes: je kan jaren 1, 2 en 3 middelen, of 2, 3, en 4.
Optie 1:
jaar 1 (gemiddeld inkomen 42.333): 13.500
jaar 2: 13.500
jaar 3: 13.500
jaar 4: 5350

totaal: 45.850 Dat is meer dan als je niet gemiddeld had!

Optie 2:
jaar 1: 15.850
jaar 2: 8.850
jaar 3: idem
jaar 4: idem

totaal: 42.400. Dat is wat minder dan als je niet gemiddeld had.


Voor echt grote verschillen moet je dus ook echt grote schommelingen in inkomen hebben. Merk op: bovenstaande is echt "back of the envelope" stijl uitgerekend. Ik heb allerlei dingen niet meegenomen, zoal de veranderingen van tarieven over de jaren, en de verschillen in arbeidskorting die er sinds vorig jaar zijn.

Het basisidee is dat het nuttig kan zijn om inkomen van een jaar met een hoog inkomen naar een jaar met een laag inkomen te verschuiven, omdat daarmee je lastendruk omlaag kan gaan. Merk op dat grote aftrekposten natuurlijk ook zorgen voor een lager belastbaar inkomen, dus die maken het effect groter.

Duidelijke uitleg!

Dit ga ik even helemaal doorrekenen als ik thuis ben.

[t_captain]

Voor middeling ben je wel afhankelijk van de (definitieve) aanslagen. Je kunt op dit moment dus middeling over de periode 2010, t/m 2012 aanvragen.

In jullie geval (aftrekposten in 2014) kun je de middeling waarschijnlijk pas in het najaar van 2015 aanvragen (periode 2012 t/m 2014, wachten op aanslag 2013 en 2014).

Verder heeft middeling alleen maar zin als je rond een tariefgrens valt. Bijvoorbeeld 1 of 2 van de jaren in de 3e schijf met een stukje "ongebruikte 42%" en in het andere jaar een inkomen dat een stuk in de 4e schijf zit. Dan gaat er wat inkomen van een 52% naar een 42% tarief.

Middelen mag eens per 3 jaar. Misschien kun je beter nog een jaartje wachten.

[Monkeydancer]

Als je online aangifte inkomstenbelasting doet, wordt het automatisch voor je ingevuld, als je collegegeld kan aftrekken van je belastbaar inkomen. Uiteraard weer afhankelijk of de betrokken instanties alles goed heeft doorgegeven aan de belastingdienst.

[ Voor 6% gewijzigd door Monkeydancer op 26-08-2014 20:44 ]

[t_captain]

Collegegeld zal misschien vooringevuld staan. Boeken waarschijnlijk niet.

[Bolletje]

Nog een tip: misschien hoef je niet alle voorgeschreven boeken te kopen. Ik heb tijdens mijn studie gemerkt dat bij veel vakken wel een boek staat voorgeschreven, maar dat die uiteindelijk maar weinig tot niet wordt gebruikt. Uiteindelijk is het dan goedkoper om de boeken niet te kopen. Bij mijn master heb ik zelfs maar één boek gekocht; de rest waren allemaal wetenschappelijke artikelen die je via een library als pdf kan downloaden.

Het loont dus misschien om even te informeren bij ouderejaars.

[fisbel]

Middeling levert vaak iets op bij afgestudeerde studenten. Met name als 1 inkomen laag is (schijf 1) en 2 inkomens in schijf 2 of 3 uitkomen. Middeling levert vaak iets op bij afgestudeerde studenten. Met name als 1 inkomen laag is (schijf 1) en 2 inkomens in schijf 2 of 3 uitkomen. Zelf uitrekenen of er recht is op middeling hoeft. Daar heb je diverse sites voor bijvoorbeeld berekenhet.nl of belastingwijzer.nl

Voorbeeld: belastbare inkomens 2011 t/m 2013 resp. € 5000 / € 20.000 / € 30.000
Teruggave via middeling € 533
Zie: http://www.belastingwijze...ingsregeling-inkomen.html