Belastingaangifte 2011 omzetbelasting

[Twazerty]

Om opdrachten voor klanten uit te voeren heb ik een tijd terug een kvk nummer aangevraagd. Hierdoor wordt ik ook geconfronteerd met de belastingdienst. Nu zit ik met een issue waar ik al rekening mee had gehouden. Beetje laat nog, maar ik heb nog 5 dagen om de aangifte te doen. Ik schets even de situatie van het derde en vierde kwartaal (bedragen zijn fictief):

code:

3e kwartaal:

5a. Verschuldigde omzetbelasting (rubrieken 1 t/m 4)     : 150
5b. Voorbelasting                                       : 80
5d. Vermindering volgens de kleineondernemersregeling   : 70

4e kwartaal:

5a. Verschuldigde omzetbelasting (rubrieken 1 t/m 4)     : 20
5b. Voorbelasting                                       : 40
5d. Vermindering volgens de kleineondernemersregeling   : ?

In het vierde kwartaal heb ik in tegenstelling tot het derde kwartaal minder binnengehaald, maar wel meer uitgegeven (onder andere vaste kosten van een server). Wat moet ik nu voor het 4e kwartaal bij 5d invullen?

-20: omdat 5a - 5b = -20
50: omdat 70 (van derde kwartaal) - 20 (omdat nu negatief is) = 50
iets anders?

Volgens mij moet ik het 4e kwartaal het definitieve bedrag doorgeven wat ik in mindering mag brengen volgens de kleineondernemersregeling. Hoe zit het nu? Met de handleiding van de belastingdienst kom ik er niet uit. Ik denk dat ik er 50 euro in moet vullen maar ik weet het niet zeker.

[KillGhost]

Ik heb geen idee. Mocht niemand je hier kunnen helpen dan adviseer ik je te bellen met de BelastingTelefoon op 0800-0543.

[t_captain]

EDIT: gecorrigeerd, zie mijn volgende post.

[ Voor 101% gewijzigd door t_captain op 27-01-2012 08:44 ]

[Twazerty]

Er is geen Q1 en Q2. Het rekensommetje ziet er dan toch als volgt uit:
Omzetbelasting Q3+Q4: 170
Voorbelasting Q3+Q4: 120
Eigenlijk te betalen belasting: 170 - 120 = 50

Toepassen van de KOR:
50 is kleiner als 1345 dus 'Vermindering volgens de kleineondernemersregeling' is dan toch 50 euro bekeken over heel 2011? (En niet 120 zoals in jouw voorbeeld)

Dus voor de aangifte van het vierde kwartaal moet ik de 'Verschuldigde omzetbelasting' en 'Voorbelasting' van het 4e kwartaal invullen (20 en 40), maar bij 'Vermindering volgens de kleineondernemersregeling' vul ik het gecorrigeerde bedrag van heel 2011 in?

[t_captain]

Volgens mij had ik het een beetje mis. Domme copy-paste fout en geen rekening gehouden met het feit dat je van de BTW ook geld kunt ontvangen i.p.v. afdragen.

Opnieuw

Q3:
* verschuldigd: 150
* voorheffing: 80
--> saldo: 70
* kwijtschelding KOR: 70
--> te betalen: 0

Q4:
* verschuldigd: 20
* voorheffing: 40
--> verschuldigd: -20
* KOR: niet van toepassing, dus 0
--> te ontvangen: 20

Voordeel KOR over heel 2011 is 70 euro. Dat is belastbaar in inkomstenbelasting 2011:
* indien je IB-ondernemer bent: 70 euro draagt bij aan je winst voor belasting
* anders: 70 euro draagt bij aan je belastbaar inkomen werk & woning

[Speedy55]

De Kor mag er niet voor zorgen dat je meer als 0 terug krijgt. In het laatste kwartaal moet je de correctie toevoegen van de rest van het jaar. Dus de Kor moet dan -20 zijn, waardoor je dus over het 4e kwartaal 0 euro dient te betalen.

De kleine ondernemersregeling gaat over een jaar. En mag niet leiden tot een teruggaaf.

http://www.aahouweling.nl...egeling-voor-de-btw-.html

Hier staat het wel redelijk duidelijk beschreven, de belastingdienstsite is hier niet zo duidelijk over.

/edit: De 70-20= 50 euro Kor is inderdaad wel winst voor het bedrijf.

[ Voor 6% gewijzigd door Speedy55 op 27-01-2012 09:29 ]