Specifiek probleem huurtoeslag

[insan1ty]

Hallo tweakers,

Ik heb hier een interessante casus. Iemand die ik ken woont als alleenstaand ouder in een huurhuis (december 2006 tot heden) en ontvangt hier huurtoeslag voor. In het huis wonen ook twee kinderen (één minderjarig, één meerderjarig). Het inkomen van deze persoon zorgt ervoor dat er recht op huurtoeslag is. Deze persoon heeft tevens een eigen vermogen in een groenfonds (IB art 5.13), zodanig dat dit in box 3 belast wordt. Bij de aanvraag van de huurtoeslag is destijds rekening gehouden met de vrijstelling van groene beleggingen op de Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen, waar de Wet Huurtoeslag er één van is.

Nu schijnt er in 2007 of 2008 een wijziging door te zijn gevoerd waardoor deze vrijstelling komt te vervallen voor inkomensafhankelijke toeslagen. Ik denk in Awir art 7, lid 3:

Indien in een inkomensafhankelijke regeling de aanspraak op een tegemoetkoming mede afhankelijk is gesteld van het vermogen, bestaat geen aanspraak op een tegemoetkoming, indien bij de belanghebbende of, indien de belanghebbende het gehele berekeningsjaar dezelfde partner heeft, zijn partner over het berekeningsjaar voordeel uit sparen en beleggen als bedoeld in artikel 5.2 van de Wet inkomstenbelasting 2001 in aanmerking wordt genomen, dan wel in aanmerking zou worden genomen indien geen rekening wordt gehouden met de vrijstellingen bedoeld in afdeling 5.3 en 5.3A van die wet.

Ik interpreteer dit als volgt: het recht op huurtoeslag vervalt indien er voordeel was uit sparen of beleggen, ongeacht de vrijstelling. Gezien het vermogen in box 3, is er dus voordeel uit sparen of beleggen (IB art 5.2) omdat het forfaitair rendement stelt dat het rendement altijd 4% is (ongeacht het werkelijke rendement).

Terug naar de hoofdpersoon in onze casus. Deze heeft dus volgens de Belastingdienst onterecht huurtoeslag ontvangen vanaf het moment dat de wet veranderd is en dient het teveel ontvangen bedrag terug te betalen. Logisch.

Mijn vragen:
• Bij wie ligt de verantwoording om de fiscale situatie in de gaten te houden? Is het een taak van de bank om een spaarder te waarschuwen wanneer er een verandering optreedt in zijn/haar fiscale situatie? (Ik denk van niet)
• Als aan te tonen valt dat de persoonsgebonden aftrek groter was dan het forfaitair rendement over het vermogen, is het dan terecht om te stellen dat er dús geen voordeel uit sparen of beleggen was?
• Weet iemand welke wetgeving precies veranderd is omtrent groene beleggingen en inkomensafhankelijke regelingen?

Alvast bedankt!

[Ardana]

Voor zover ik weet, ligt de verantwoordelijkheid om in de gaten te houden of je ergens recht op hebt, altijd bij de rechthebbende, tenzij er wettelijke bepaald is dat dit anders is (bijv. bij pensioenen is er nog wel 't e.e.a. bepaald omtrent informatieplicht).
Voor je overige vragen: ga naar een fiscaal specialist, maar heel eerlijk: ik zou het eerder zelf uitzoeken, want je vragen zijn zo specifiek, dat ik betwijfel of een fiscaal specialist een goed antwoord heeft.