Vraag


  • gliferz
  • Registratie: april 2014
  • Laatst online: 23-10 23:07
Goedenavond,
Naast mijn full-time baan geef ik cursussen via een tweede werkgever, waarvoor ik nu netto een vergoeding voor ontvang. Ik ben aan het kijken naar de belasting voordelen die het met zich mee kan brengen als ik dit zou gaan factureren als ZZP'er.

Hoe meer aftrekbare kosten ik maak, die ik anders ook zou maken, hoe minder winst ik heb dus hoe minder belasting ik hoef te betalen. Nu heb ik een elektronica hobby, in hetzelfde vakgebied als de cursussen, waar ik goed van kan beargumenteren dat ik er verwacht winst mee te kunnen maken, maar pas over meer dan een jaar. De onderdelen die ik hiervoor koop kosten in de orde van 1000 euro per jaar.

De vraag is dus: als ik ZZP'er word, zou ik kosten voor deze potentieel winstgevende hobby kunnen aftrekken van mijn bedrijf, die enkel winst maakt met het geven van cursussen?
Alvast bedankt!
Max

Alle reacties


  • gliferz
  • Registratie: april 2014
  • Laatst online: 23-10 23:07
Bedankt, dat maakt het al duidelijker. Nu zei ik inderdaad "kosten die ik anders ook zou maken", maar hobbymatig zou ik bij goedkoop spul blijven (bijv simpele voeding van 30 euro) terwijl ik zakelijk vele malen meer zou uitgeven (bijv een paar honderd euro voor een degelijke afstelbare spanningsbron).

Het is dus eigenlijk de vraag waar de belastingdienst de grens legt... Ik bedoel, ik ben ook hobby fotograaf maar ik kan me voorstellen dat het daar niet de bedoeling is om kosten voor lenzen af te trekken met uitzicht op een enkele opdracht hier en daar. Deze situatie lijkt me anders omdat het a) dezelfde specialisatie als de cursussen is en b) een steady inkomen kan gaan geven...

  • gliferz
  • Registratie: april 2014
  • Laatst online: 23-10 23:07
Dat laatste (edit: een camera) is natuurlijk vergezocht, ik begrijp dat dat niet de bedoeling is.

Het ligt bij deze elektronica "hobby" denk ik genuanceerder: ik heb hobbymatig de prestaties (precisie) van een printer verbeterd en loop al een tijd met het idee om op dezelfde manier de prestaties van andere apparaten te verbeteren dmv een hardware module die ik zou ontwikkelen en verkopen. Wat deze prestatie verbetering mogelijk maakt is het vakgebied waar ik cursussen over geef.

Die andere apparaten zou ik niet vanuit de hobby verbeteren, daar heb ik geen belang bij, er gaan honderden uren in zitten en ik heb al een leerplatform (die printer) - maar mogelijk wel commercieel. Misschien is de link zo iets duidelijker beschreven.

  • gliferz
  • Registratie: april 2014
  • Laatst online: 23-10 23:07
Duidelijk, handig idd om dat onderscheid te maken.
Zou je zeggen dat als ik een bedrijf opricht dat daar puur op gericht is, het ontwikkelen van commerciële hardware modules, dit bedrijf ook inkomsten uit cursussen mag vergaren (die dus over dezelfde inhoud gaan)?

  • gliferz
  • Registratie: april 2014
  • Laatst online: 23-10 23:07
MijnAccount schreef op woensdag 15 september 2021 @ 08:25:
[...]
Let op het urencriterium. Inschrijving bij de KVK is niet genoeg.
Voor zo ver ik het begrijp is het urencriterium toch alleen van toepassing op ondernemersaftrek? Ik heb ben er steeds niet van uitgegaan dat ik hier beroep op zou kunnen doen, idd vanwege het urencriterium. Om ondernemer voor de inkomstenbelasting te zijn heb ik deze vragenlijst gevonden; ik denk dat ik hier redelijkerwijs aan kan voldoen.
Gitarist schreef op woensdag 15 september 2021 @ 09:15:
Als jij (@gliferz) aantoonbaar kan maken aan de Belastingdienst dat jij bepaalde kosten echt ziet als 'aanloopkosten', oftewel kosten die je maakt met het oog op het starten van een bedrijf, dan zijn die kosten aftrekbaar (mits ze daarvoor uiteraard voor in aanmerking komen, want niet alle kosten zijn aftrekbaar).

Je zegt dat je alleen cursussen geeft en daardoor alleen omzet draait en geen kosten. Heb je geen reiskosten, telefoonabonnement, website, visitekaartjes laten drukken, cursusmateriaal, etc? Dat mag je allemaal als zakelijk beschouwen
De onkosten van de cursus zijn voor rekening van het bedrijf dat me inhuurt, dus hier is voor mij niet zoveel af te trekken.
Part schreef op woensdag 15 september 2021 @ 09:23:
[...]
Als de intentie is en bedrijf op te zetten dan kun je het gewoon aftrekken.
Of je er ook daadwerkelijk in gaat slagen een levensvatbaar bedrijf op gaat zetten is niet van belang. Dat is het ondernemers risico.
De praktijk is dat een fotograaf vaak ook voor "hobby" foto's de zelfde apparatuur zal gebruiken.

Je moet alleen de term (professionele) hobby los laten richting de belastingdienst.
Dus als jij straks een mooie Delta voeding wil kopen die je gaat gebruiken voor je curses materiaal maar daarnaast ook gaat gebruiken voor je hobby dan is dat in de praktijk geen enkel probleem.
Het is iets subtieler omdat de cursussen gaan over wetenschappelijke theorie, die ik buiten de cursussen toepas / uitwerk in hardware. Nu is het wel zo dat de lessen die ik leer uit de praktijk, terugkomen in de cursussen.

  • gliferz
  • Registratie: april 2014
  • Laatst online: 23-10 23:07
Gitarist schreef op woensdag 15 september 2021 @ 11:42:
[...]
Maar of je nu als ondernemer aangifte doet (zolang je niet aan het urencriterium voldoet) of niet, het resultaat voor de fiscus is onder aan de streep hetzelfde.
Doe je wel als ondernemer aangifte, dan wordt die mkb-winstvrijstelling berekend, maar je kan dit natuurlijk ook zelf berekenen en aftrekken, in het geval je het resultaat aangeeft als resultaat overige werkzaamheden.

Om het terug te brengen naar de initiële vraag van TS. Ik denk dat hij er verstandig aan doet zich goed in te lezen in de pro's & con's van ondernemerschap (al dan niet in de zin van de Wet op de Inkomstenbelasting). Er zijn een aantal mooie voordelen, maar er zijn ook nadelen (zoals administratieve last).
Dat eerste verbaast me; als ik ingeschreven zou staan bij de KvK, en de mkb-winstvrijstelling zou willen krijgen, zou ik dat ook zélf kunnen verrekenen bij 'Inkomen uit overig werk'? Dat was ik nog nergens tegengekomen.

Ik ben me ervan op de hoogte dat er ook administratieve lasten bij komen kijken, maar zoals ik het nu heb uitgerekend bespaar ik er mogelijk rond de 500 euro per jaar mee, voor dat geld wil ik prima zelf administratie doen.
Mickey77 schreef op woensdag 15 september 2021 @ 13:10:
Kijkend naar de originele post en de discussie die zich nu ontvouwt, denk ik dat we twee zaken moeten onderscheiden:
1. Wil TS ondernemer/zzp/consument worden/blijven en welke regels gelden er dan
2. In hoeverre zijn kosten aftrekbaar in het hellende vlak hobby en werk
Dit is een goed onderscheid, ik denk dat het belangrijkste voor mij wel hetvolgende is:
3. Als alle inkomsten nu nog uit cursussen (dienstverlening) komen, mogen kosten voor de beginfase van een onderneming (verkoop producten) in dit niche vakgebied dan nu al van dezelfde winst afgetrokken worden.

De ondernemerscheck is hier niet helemaal duidelijk in, zoals @Gitarist aangaf:
Gitarist schreef op woensdag 15 september 2021 @ 11:42:
[...]Ik denk dat het voor TS verstandig is om de OndernemersCheck te doen, om te bepalen of de Belastingdienst hem als ondernemer ziet of niet.

Toegegeven, de site van de Belastingdienst lijkt erop aan te willen sturen dat alles wat riekt naar een onderneming ook als onderneming aangifte doet. Maar dat is naar mijn mening niet volledig naar de letter en geest van de Wet. De OndernemersCheck brengt wat meer nuance aan (zie verderop).

Het eerste criterium in het lijstje is of er winst gemaakt wordt en zelfs "hoe veel". Dat is een rekbaar begrip en wordt verder niet gedefinieerd. Ook niet in de wet naar mijn weten. Wellicht wel in de jurisprudentie, maar dat weet ik op dit moment niet.
De check maakt heel zwart-wit onderscheid tussen dienstverlening en producten, maar bij mij is het een combinatie. Verder is de (schijnbaar) ongedocumenteerde "grens" op de winst iets waar ik misschien net overheen zit, misschien niet.

Dit (of ik ondernemer voor de inkomensbelasting ben) is wel een belangrijk punt, want als ik kosten niet van mijn winst mag aftrekken, en alleen nog maar de mkb-winstvrijstelling krijg en btw-aftrek op aankopen, is het al heel gauw niet zo voordelig meer om te ondernemen...
PS. ben er dus nog niet helemaal uit maar al hartelijk dank iedereen voor het meedenken :)
Pagina: 1


Nintendo Switch (OLED model) Apple iPhone 13 LG G1 Google Pixel 6 Call of Duty: Vanguard Samsung Galaxy S21 5G Apple iPad Pro (2021) 11" Wi-Fi, 8GB ram Nintendo Switch Lite

Tweakers vormt samen met Hardware Info, AutoTrack, Gaspedaal.nl, Nationale Vacaturebank, Intermediair en Independer DPG Online Services B.V.
Alle rechten voorbehouden © 1998 - 2021 Hosting door True

Tweakers maakt gebruik van cookies

Bij het bezoeken van het forum plaatst Tweakers alleen functionele en analytische cookies voor optimalisatie en analyse om de website-ervaring te verbeteren. Op het forum worden geen trackingcookies geplaatst. Voor het bekijken van video's en grafieken van derden vragen we je toestemming, we gebruiken daarvoor externe tooling die mogelijk cookies kunnen plaatsen.

Meer informatie vind je in ons cookiebeleid.

Sluiten

Forum cookie-instellingen

Bekijk de onderstaande instellingen en maak je keuze. Meer informatie vind je in ons cookiebeleid.

Functionele en analytische cookies

Deze cookies helpen de website zijn functies uit te voeren en zijn verplicht. Meer details

janee

    Cookies van derden

    Deze cookies kunnen geplaatst worden door derde partijen via ingesloten content en om de gebruikerservaring van de website te verbeteren. Meer details

    janee